artigo 313-g do ricms/sp

Boa tarde amigos.
Por favor, me ajudem a interpretar a legislação abaixo do RICMS/SP:
Artigo 313-G
"Na saída das mercadorias arroladas no $ 1º com destino a estabelecimento localizado em território paulista, fica atribuída a responsabilidade pela retenção e pelo pagamento do imposto incidente nas saídas subsequentes":
...
Inciso II: a qualquer estabelecimento localizado em território paulista que receber mercadoria referida neste artigo diretamente de outro Estado sem a retenção antecipada do imposto
...
Item 12 do $ 1º: sabões de toucador sob outras formas - NCM 3401.20.10
Pois bem, temos no escritório um cliente que é farmácia e que adquiriu sabonete com esta NCM e o fornecedor é do Estado de Goiás; como não há protocolo, o fornecedor emitiu a NF com o CFOP 6.102 e assim não reteve o ICMS - apenas destacou o ICMS no campo próprio de sua nota fiscal.
O que esta farmácia, que está em SP, deve fazer? Deve recolher algum imposto para SP?
Obrigado.

Boa tarde,

Sim, deve recolher o ICMS ST por Antecipação Tributária, conforme art. 426-A do RICMS/SP. O recolhimento é por GARE/SP código 063-2, at´o dia 20 do mês seguinte.

Att,

Letícia, supondo que o meu fornecedor emitiu a NF com estes valores:
BC ICMS e valor total da nota: 1.000,00
ICMS 12% = 120,00

Qual é o cálculo que farei para recolher este ICMS-st?
Grato.

Segue formula para calcular o Imposto Antecipado. O IVA é 47,23% - Portaria CAT 95/2013.

fórmula IA = VA x (1 + IVA-ST) x ALQ - IC, onde:

a) IA é o imposto a ser recolhido por antecipação;

b) VA é o valor constante no documento fiscal relativo à entrada, acrescido dos valores correspondentes a frete, carreto, seguro, impostos e outros encargos suportados pelo contribuinte;

c) IVA-ST é o Índice de Valor Adicionado;

d) ALQ é a alíquota interna aplicável;

e) IC é o imposto cobrado na operação anterior;

Att,

Letícia, muito obrigado pela informação.
Bom trabalho.
Edvaldo