Marina Schreiner
Iniciante DIVISÃO 4 , Auxiliar AdministrativoBom dia colegas,
Estou com dúvidas em relação a uma empresa, do lucro presumido, Comércio equiparada a Indústria. Ela comercializa ferramentas, e está localizada aqui em SC.
Antigamente ela fazia importações indiretas (por trading) e passou a fazer direta.
Agora, ela conseguiu o Tratamento Tributário Diferenciado (TTD) 409, onde na documentação cita Regime Especial, pagamento antecipado de 2,6%.
O Fiscal me disse que esse 2,6% deverá ser recolhido via Dare, no código de receita 1759. O ICMS é diferido na entrada, e terá na saída.
Será emitida a nota fiscal de entrada, com destaque de ICMS 10%, mas ele vai pagar isso também, certo?
E mais esse 2,6% antecipado?
Não compreendo, por favor alguém pode me ajudar?
E que cálculo será feito para isso?
Muito obrigada.