Iderlindo Joaquim Luzi
Prata DIVISÃO 2 , Não InformadoSou contador de uma empresa de laticinios que possue matriz e filial
Ela faz transferencia de leite a, b e c em embalagem propria para consumo, da filial (industria) para a matriz (distribuiçao atacado).
No meu entendimento, esta transferencia esta com o ICMS diferido porque é para a propria empresa ao estabelecimento distribuidor. Neste caso estamos emitindo a NF com o ICMS diferido.
Nas vendas do da matriz (distribuidora atacadista), que vende para o varejista e tambem para consumidores, é tributado, com BC reduzida, mas, a diferença entre o debito e credito é creditado, se for o caso de debito, um valor que zera o saldo devedor.
Este entendimento esta correto?
Para proceder desta forma (transferencia com diferimento do ICMS ) é preciso um regime especial?
Grato a quem me respoder
Iderlindo