Crédito ICMS em Duplicidade

Bom dia, Senhores!

Um pequena indústria comprou matéria prima para sua produção e entrou normalmente com a nota fiscal, apropriando o crédito de ICMS informado no documento, conforme dispõe a legislação.

O problema é que no mês seguinte, em junho, por um descuido nosso, a nota foi lançada novamente e, de novo, apropriamos o crédito já aproveitado no mês anterior. Isto é, crédito de ICMS apropriado em duplicidade.

Como resolver tal situação?

Att,

Bom dia Marcelo,


não seria o caso de refazer a escrita fiscal, se for o caso retificar declaração entregue, o que vai gerar uma diferença de icms a recolher.

Bom dia!

Sugiro fazer o estorno do valor duplicado na DAPI do mês de junho, mês da escrituração da NF.

Att

Bom dia, Sandra e Otávio!

Entendi, Mas estou com certo receio de ter de refazer meu Sped e minha Dapi.

Existe outra maneira de pagar a diferença de ICMS sem ter que retificar minhas entregas?

Obrigado pela contribuição.

Att,

Marcelo,



Eu teria receio de ficar com as declarações com a nf registrada em duplicidade, e não em refaze-las.

Prezado Marcelo, bom dia.

Creio que independente de qualquer coisa, a retificação deverá ser feita. Por mais que exista outra forma para o recolhimento do imposto, ficaria errado duas declarações com a mesma nota fiscal.

Atenciosamente,

Prezado Marcelo,

Entendo seu receio, mas a escrituração deve refletir a movimentação das entradas e saídas das mercadorias.

Imagina num prazo de cinco anos, uma fiscalização questionando o crédito do ICMS do mês junho de 2015 e não tem uma escrituração substitutiva para amparar a explicação.

Att

Obrigado Sandra, Julio e Otávio!

O receio de retificar é porque estamos com um probleminha no Sped Fiscal e até o momento nossa TI não conseguiu uma solução, mas é algo que estamos equalizando.

Irei refazer/retificar às entregas, como sugerido por vocês.

Muito obrigado pela contribuição.

Att,