Escrituração do ICMS ST pelo substituto

Bom dia caros colegas!

Se alguem puder me ajudar, tenho a seguinte questão: o ICMS ST pelo substituto na venda deve ser lançado no campo outras na escrituração, de forma que assim bate o total de B.C+ isentas+outras com o total de saidas, ou deve constar somente no campo de ICMS ST ?


Obrigada

Bom dia.

Você deve escriturar o ICMS ST no seu próprio campo, com a finalidade que seja calculado o valor retido para apuração de imposto e as declarações obrigatórias sejam enviadas corretamente.

Espero ter ajudado.

Bom dia Diego!

Sim, só fiquei em dúvida se colocaria tbm na coluna outras esse ST, para qdo somar as colunas bater com o total das saídas.....

Grata

Aline,

O artigo 278 do RICMS/SP, aprovado pelo Decreto 45.490/2000, informa que o valor do ICMS-ST deve constar apenas nas observações (conforme você mesma expôs). Logo, não deve-se inclui-lo no valor de "outras" na escrituração de entradas.

Veja na integra:


ESCRITURAÇÃO FISCAL PELO CONTRIBUINTE SUBSTITUÍDO

Artigo 278 - O contribuinte substituído, relativamente às operações com mercadoria ou prestações de serviço recebidas com imposto retido, escriturará o livro Registro de Entradas e o Registro de Saídas na forma prevista neste regulamento, com utilização da coluna "Outras", respectivamente, de "Operações ou Prestações sem Crédito do Imposto" e "Operações ou Prestações sem Débito do Imposto" (Lei 6.374/89, art. 67, § 1º, e Ajuste SINIEF4/ 93, cláusula sexta, com alteração do Ajuste SINIEF2/ 96, cláusula segunda).

§ 1º O valor do imposto retido ou de parcela do imposto retido, indicado no documento fiscal:

1 - não será incluído na escrituração da coluna "Outras";

Atenciosamente,

Leonardo Borges

Boa tarde Leonardo!

No caso que mencionei, é a escrituração de saída do substituto....


grata