ICMS- Substituição Tributária

boa tarde galera

sou novo na area fiscal, e estou cheio de duvida rsrs. mais a que eu quero compartilhar com vocês é a seguinte situação, meu cliente comprou mercadoria de fora do estado já fis toda a parte de consulta verificação se sua mercadoria adquirida esta na st ou não, enfim ela esta na st a duvida é o seguinte veio destado em nf o valor do desconto e ipi deduzindo o valor total da nota, o que eu utilizo para a base de cálculo do icms-st o valor total dos produtos ou o valor total da nf?


desde já muito obrigado!

boa tarde Rafael!

segue

Fórmula: ICMS ST = (Al x BC ST) – (ICMS operação própria)

Onde:

- ICMS ST = imposto a recolher por substituição tributária;
- Al = alíquota interna aplicável ao produto;
- BC ST = base de cálculo da substituição tributária apurada conforme regra aplicável ao produto;
- ICMS operação própria = ICMS incidente sobre a operação praticada pelo próprio remetente.

usando o Valor total dos Produtos.

SENDO:

valor total dos produtos multiplicado pelo MVA, sendo resultado a base de calculo do ICMS-ST.
A base de calculo multiplicado a alíquota interna do estado de origem, sendo o resultado diminuído pelo valor do ICMS de operação própria.

Grato.

Boa tarde Rafael Silva de Oliveira, uso a mesma resposta que postei em um outro tópico:

Soma o Valor total dos produtos+frete+IPI+ despedas acessórias, desse total soma se o percentual de IVA original ou ajustado (nesse caso depende da mercadoria e do regime de apuração do fornecedor). Ai esse total será a Base de Cálculo.

Dessa base de cálculo multiplica pela alíquota interna do produto, encontra se nesse total um valor x.
Depois multiplica o valor total dos produtos pela alíquota interna, encontra se o valor y (ICMS da operação)
Ai você subtrai x-y, que será igual ao valor do ICMS ST, dessa maneira que faço aqui no estado de SP.

Espero ter ajudado.

galera muito obrigado pela ajuda melhorou muito minha analise no assunto , só mais uma pergunta o desconto na NF eu utilizo ou desconsidero pra base de calculo ICMS ??

Os colegas acima estão certissimos, mas se puder acrescentar uma coisa. Pra te ajudar a entender o cálculo, se vc quiser nos passar os valores da NF fica mais fácil pra vc entender como se chega ao coeficiente final, quando se usa um exemplo prático. Ai podemos simular esse cálculo pra vc!

galera quem puder me ajudar a intender por favor :


valor total dos produtos 4.859,31 ( icms destacado na nf 495,65 )
valor total da nota 4.373,38 ( desconto 728,90 + ipi 242,97 )


iva ajustado 87,80%
alÍquota interna 18%

minha duvida É qual base eu utilizo para calcular a st??
obrigado galera

Rafael Silva de Oliveira boa tarde!

por favor, passe o NCM utilizado nessa nota fiscal assim posso simular no meu sistema e passar o calculo detalhado para você.

qualquer dúvida volte a postar

abraços

Antes é bom confirmar o IVA ajustado?

IVA =((1+IVA)*(1-ICMS interestadual)/(1-ICMS interno))-1

Depois

Total ICMS = (total dos produtos + ipi) * IVA
Base de cálculo = (total dos produtos + ipi + Total ICMS)
ICMS Substituição = Total ICMS - ICMS destacado
Total da nota = Total dos produtos + ipi + ICMS Substituição

apenas para complementar a resposta do nosso amigo Diego Henrique Carvalho , se a empresa for do simples nacional utilizar o IVA original...

abraços