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FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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Substituição Tributaria

Iole dos Santos Lima

Iole dos Santos Lima

Prata DIVISÃO 2 , Contador(a)
há 9 anos Segunda-Feira | 24 agosto 2015 | 16:29

Boa Tarde,

Pesquisei varias formas de calcular o ICMS-ST de uma mercadoria, mas quanto mais eu procuro mais duvidas tenho, então gostaria muito da ajuda de vocês.
Dados:
Nota Fiscal do Estado do MS valor R$ 4.674,94
ICMS 560,99
Alíquota 12%
NCM 94042100 (COLCHAO)
Não tem IPI
O não tem destacado o ICMS-ST na nota


Sei que o MVA é de 76,87%

A minha empresa é de SP e optante pelo Simples Nacional

Como fazer o calculo de ICMS-ST?, qual é o código da GARE?

Adilson Castro de Queiroz
Consultor Especial

Adilson Castro de Queiroz

Consultor Especial , Coordenador(a) Fiscal
há 9 anos Terça-Feira | 25 agosto 2015 | 07:21

Bom dia Iole dos Santos Lima

Você não tem uma assessoria contábil que te auxilie nesses calculos?

E para que você está comprando o produto?

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Lucas Borges Marques

Lucas Borges Marques

Bronze DIVISÃO 4 , Assistente Administrativo
há 9 anos Terça-Feira | 25 agosto 2015 | 07:38

Bom dia!

Lole em operação normal seria mais ou menos assim:

O preço total dos produtos multiplicado pelo IVA/MVA, que resultaria na base de calculo do ICMS ST.
Essa base de calculo multiplicado pela Alíquota do estado de destino(12%), desse resultado você subtrai do ICMS de operação própria.
Levando em consideração pagamento no GNRE, despesas como frete, despesas acessórias MVA AJUSTADO.

4.674,94*0,12=560,99 ICMS DE OPERAÇÃO
4.674,94*76,87=3.593.62 BASE DE CALCULO DA ST
3.593.62*0,12= 431,23 VALOR DA ST

560,99-431,23= 129,76 VALOR A PAGAR PELA ST

Espero ter ajudado.

Grato,

Lucas Borges Marques...
Iole dos Santos Lima

Iole dos Santos Lima

Prata DIVISÃO 2 , Contador(a)
há 9 anos Terça-Feira | 25 agosto 2015 | 09:32

Obrigada Lucas Borges,

Então o calculo que eu estava fazendo, estava certo... eu cheguei neste valor de R$ 431,23, porem fiquei na duvida pois o valor já destacado na Nota Fiscal R$ 560,99 e é maior que o valor, então pensei que não deveria pagar. Então mesmo assim eu devo pagar.

Obrigada

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