ISS no Simples Nacional

Bom dia aos colegas,

Estou com uma dúvida referente ao ISS no Simples Nacional.
Uma empresa que presta serviços com o CNAE 95.12-6-00, sei que está no anexo III.
Gostaria de saber quando o ISS é recolhido na Prefeitura qual opção vou ter que marcar quando informar essa receita e qual opção quando o ISS não for recolhido diretamente na Prefeitura para que posteriormente o mesmo seja depositado na conta do município?

Atc;

Fernanda de Sousa bom dia!

O primeiro passo é ver se o tipo de serviço é pago no local do estabelecimento ou serviço. Aí depois você consulta a legislação da sua cidade (do estabelecimento ou serviço) para ver eventuais situações de retenção.

Publiquei recentemente uma matéria sobre o assunto do ISS: https://www.contabeis.com.br/artigos/2762/iss-como-quanto-e-onde-recolher

Se o ISS for retido, para apurar o Simples Nacional você marcará a opção de Serviço Tributado no anexo III com retenção de ISS. Aí o DAS será calculado sem o imposto.

Obrigada pela orientação.

Mas se o ISS não tiver sido retido?

Atc;

Fernanda de Sousa

Aí você tem duas opções:

- Serviço tributado no anexo III, sem retenção do ISS com imposto devido no município do estabelecimento;
ou
- Serviço tributado no anexo III, sem retenção do ISS com imposto devido no local do serviço (aí você indica o município).

Para escolher uma ou outra opção verifique o serviço e como o ISS é tributado, conforme o link que te mandei.

Danilo Zanon dos Santos

Muito obrigada, me ajudou bastante.

Atc;