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FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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Cassiano Cussioli Simioni

Cassiano Cussioli Simioni

Iniciante DIVISÃO 3 , Analista Sistemas
há 9 anos Terça-Feira | 22 setembro 2015 | 16:58

Boa tarde,

Presto serviço para uma empresa de rastreamento, esta empresa situada no interior de SP, vende rastreadores para empresas/associações de outros estados, (MG/ ES / BA no caso), porém a venda por exemplo ocorre hoje, mas o envio será feito entre 2 semanas à 60 dias após a venda, pois dependem de serem programados e testados, para o envio de transportadora é necessário nota fiscal, é possível utilizar esta nota de venda para o envio? (neste caso de o envio não ser imediato?)

Ou deverá ser emitida outra nota de remessa ou qual natureza? Incidirá imposto novamente?

Obrigado.

Kaik R. Vieira
Moderador

Kaik R. Vieira

Moderador , Coordenador(a)
há 9 anos Terça-Feira | 22 setembro 2015 | 17:15

Cassiano,

Basta fazer NF de Venda para entrega futura. Sendo necessário primeira a NF de remessa:
CFOP 5.922 - Natureza: Simples faturamento de Venda para Entrega Futura.

No momento da entrega da mercadoria:
Natureza da operação: Venda - Entrega Futura.
CFOP:
- 5.116 ou 6.116, conforme o caso, quando se tratar de produtos industrializados pelo estabelecimento;
- 5.117 ou 6.117, conforme o caso, quando referir-se a mercadoria adquirida ou recebida de terceiros.

Tratamento fiscal: com destaque do imposto, quando devido, indicando o número, data e valor da operação da Nota Fiscal de simples faturamento.
A base de cálculo do imposto devido nesta Nota Fiscal será o valor vigente da mercadoria na data da efetiva saída do estabelecimento.

Att.

"A virtude de uma pessoa mede-se não por ações excepcionais, mas pelos hábitos cotidianos!"

Kaik R. Vieira
Contador (setor público e privado)
Ex-Perito Judicial
CRC: 0021187/O - ES
Vitória/ES

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