imposto sobre serviços

Olá, boa noite pessoal!
Estou com uma dúvida.

A empresa para a qual trabalho presta serviços para uma outra empresa, ambas localizadas no mesmo município.
A empresa prestadora de serviço é optante do simples nacional, e emitiu uma nota para a empresa tomadora demonstrando o valor da prestação de serviço e o valor de iss.

Gostaria de saber como faço para identificar quem tem o dever de reter o iss.
E, caso seja a empresa prestadora do serviço, sendo a mesma optante do simples nacional, como faria para provisionar na contabilidade o valor de iss?

Obrigada pela atenção.

Nayara, bom dia

O ISS é regulamentado pela Lei 116/03, porém os municípios tem autonomia para legislar no que diz respeito ao imposto em questão e suas retenções.

O ISS retido será de responsabilidade do tomador recolher, caso não seja retido será seu ISS próprio.

Qual exatamente o código e descrição do serviço que está sendo prestado?

Olá Fernando, bom dia.

No campo ITEM DA LISTA DE SERVIÇOS está descrito:
14.02 - Assistência técnica.

A empresa Prestadora do serviço (que é a que eu trabalho) está localizada em João Pessoa - PB, a empresa tomadora está localizada no Rio de Janeiro, e o serviço foi prestado em Caldazinha - GO.

Nayara,

O código 14.02 - Assistência técnica não está previsto para retenção de ISS, porém, algumas prefeituras, tal como SP e RJ exigem o CPOM (Cadastro de Prestadores de Outro Município), sem esse cadastro atividades não sujeitas a retenção (que é o caso), ficam retidas quando escrituradas pelo tomador.

Verifique se o município de Caldazinha - GO tem algum cadastro desse tipo.

Tomador ou Prestador são optantes pelo Simples? Pois dependendo a situação podem inserir impostos federais na fonte.

Fernando,
A empresa prestadora do serviço é optante do Simples Nacional.

Certo, então nesse caso nada se fala de retenções federais na fonte.