Base de cálculo ICMS ST - op. Interestaduais

bom dia,

preciso de ajuda com o calculo da st:

considerando uma venda: remetente: rj e destinatário: sp:

mercadoria: r$ 1.000,00
icms devido: r$ 120,00 (operação interestadual)
frete: r$ 0,00
ipi: r$ 0,00
mva: 60,81%

logo, ocálculo da st seria :

a) [1.000 x 1,6081 x 19% (icms interno rj)] - 120,00 (icms devido)
201,55 - 120
icms - st : 81,55

b) [1.000 x 1,6081 x 18% (icms interno sp)] - 120,00 (icms devido)
201,55 - 120
icms - st : 169,46



simplificando: a minha dúvida é... seria usada a alíquota interna do estado de origem (rj) ou destinatário (sp) ?

Bom dia, Bruno!

Hipotéticamente falando e usando as alíquotas que vc passou, para fazer um cálculo como exemplo vamos lá:

1.000,00 Produtos * 19% (Aliquota Interna RJ)
1000,00 Produtos * 60,81% (MVA) 608,10 + 1.000,00
1608,10 * 18% (Aliquota Inter SP) = 289,46
289,46 - 190,00 = 99,46 Que seria sua ST

Bruno Bom dia

Resposta direta: COMO VOCÊ VAI VENDER PARA SP, DEVERÁ UTILIZAR DAS ALÍQUOTAS DE SP. portanto a alíquota do destinatário é a correta.

calculo. (eu faço de uma forma diferente, mas da no mesmo).

mercadoria: r$ 1.000,00
icms devido: r$ 120,00 (operação interestadual) (12%)
frete: r$ 0,00
ipi: r$ 0,00
mva: 60,81%


BASE DE ICMS ST = 1.000 + MVA(60,81%) = 1.608,10

ICMS ST = BASE ST (1.608,10) X 18%(ALIQUOTA INTERNA DE SP)= 289,46 - R$ 120,00 (ICMS DEVIDO) = R$ 169,46

ICMS-ST= R$ 169,46

opção: B

at.
Jonatas C. Pimentel

Desculpem, o colega Jonatas está certo. Eu calculei com 18% é o costume me perdoem rs