Emissão de NF de prestação de serviços com aplicação de mate

Boa tarde!

Qual procedimento para emissão de NF em uma empresa que presta serviços de manutenção, reparação e instalação de esteiras, escadas rolantes e elevadores CNAE 4329103, enquadrada no código de serviços 14.01, no município de Santo André, optante pelo simples nacional enquadrada no anexo III. Esta empresa aplica material na para manutenção e substituição de peças junto com a prestação de serviços.

Ex: Prestação de serviços R$ 30.000,00
Aplicação de peças R$ R$ 5.000,00

Total operação: R$ 35.000,00

Vou emitir uma NFS para o serviço e uma NF de venda para as peças aplicadas?

Qual CFOP para venda destas peças é o 5102?

Grata

Ana

Bom dia

Ressalvadas as exceções expressas na lista anexa à Lei Complementar 116/2003, os serviços nela mencionados não ficam sujeitos ao ICMS, ainda que sua prestação envolva fornecimento de mercadorias.

A regra da LC 116/2003 (artigo 1º, parágrafo 3º) é a de que os serviços listados ficam sujeitos apenas e tão somente ao ISS, salvo se a própria lista contiver exceção no sentido de que o ICMS seja devido sobre o fornecimento de mercadorias, em cada caso.

Se o serviço não tiver exceção da cobrança do ICMS, poderá ser emitida uma nota fiscal de serviço descriminando o material e o serviço.

Caso contrário deverá se emtida uma nota fiscal de serviço e outra de venda.

Bom dia Cosmo Luiz !


Pelo que entendi as peças substituídas vou emitir uma NF de venda e o Serviço vou emitir nfse.


Obrigada

Ana Paula