Icms st

Boa tarde!

Gente, eu estou totalmente perdida em relação a cobrança da substituição tributária. O cálculo que eu faço para saber o valor que devo cobrar do cliente é a Base de cálculo do ICMS ST X Alíq, do ICMS - ICMS destacado e uso o valor que dá para fazer a cobrança na GNRE. Porém, fiquei sabendo há pouco tempo que esse cálculo é diferente quando for cobrada a substituição para outro Estado, pois é incluído o valor do IPI na base de cálculo.

Por favor, alguém pode me dizer se isso esta certo? O modo de calcular a ST muda se for pra fora do Estado?

Obs.: No emissor ele calcula automaticamente!!

Desde já agradeço.

No aguardo,

Viviane F.

Boa tarde,

Faço o cálculo da seguinte forma...

Exemplo:

Valor dos Produtos: 10.000
Alíquota ICMS interestadual: 7%
Alíquota do ICMS ST: 17%
Alíquota do IPI: 10%
MVA: 25%


Então vamos lá, primeiramente calculo o ICMS normal na NF (10.000x7%= 700,00), repare que eu não integrei na base de cálculo do ICMS normal o IPI.
Em segundo lugar irei calcular o IPI, 10.000x10% = 1.000,00.
Em terceiro lugar irei calcular a BASE DE CALCULO DO ICMS ST, que será o valor dos produtos mais o IPI (10.000 + 1.000 = 11.000,00). Então pego esses 11.000,00 e adiciono o MVA (iva), ficando a BC 13.750,00.
Em quarto lugar pego a minha BC 13.750,00 e multiplico por 17% (13.750 x 17% = 2.337,50), só que esses 2.337,50 irei retirar os 700,00 do ICMS normal destacado na NF (2.337,50 - 700,00 = 1.637,50), então achei meu ICMS substituto, R$ 1.637,50.

Valor dos Produtos: 10.000,00
Total do ICMS: 700,00
Base de cálculo do ICMS ST: 13.750,00
Total do ICMS ST: 1.637,50
Total do IPI: 1.000,00
Total da nota: 12.637,50


Espero que ajude essa simulação, até mais.

João Henrique,

Muito obrigada pela sua resposta. Minha dúvida maior era se realmente se incluía o IPI durante o cálculo da substituição do ICMS-ST.

Tenha uma boa noite!

Viviane F.