Escrituração NF Serralheria

Bom dia a todos!

tenho que apurar os impostos de uma serralheria e vidraçaria no lucro presumido. A empresa emite NF de serviços e de vendas.

acontece que ela escriturou na nf de serviços janela, portas, vidros e fez o mesmo nas de vendas.

A minha orientação é a de que nas notas de serviços coloque o preços da mão de obra pela confecção do produto e nas nf de vendas discrimine o produto pelo preço de venda sem o valor do serviço, entenderam, está errado?

outra dúvida é qto a apuração do icms qual o procedimento e se tenho que apurar IPI.

Desde já grata pela atenção

Olá, como não tenho a legislação da cidade do RJ, te dou a rotina que é abrangida pela Lei 116/03: Pegue a relação de serviços no site da Prefeitura do RJ, onde são mencionadas as atividades e aliquotas. Com a relação na mão, localize a atividade de serralheria, se na relação estiver assim:

Exemplo:
Serralheria, inclusive materiais: .... ISS 5% (Hipotetico)
oBS: Neste caso incide só ISS sobre serviçoa mais material.

Serralheria, exclusive materiais (Que acho que é o caso)...
5% (hipotetico).
Obs: Neste caso incide o ISS sobre a mão de obra e o ICMS e IPI sobre material. ATENÇÃO: O IPI incide, pois está transformando barras de ferro em um portão, por exemplo.Para saber a aliquota do IPI acesse o site da Receita na Tabela do IPI e localize o NCM correspondente.