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FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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venda para entrega futura

RUBENS DOMINGOS FERRANTI

Rubens Domingos Ferranti

Ouro DIVISÃO 1 , Consultor(a) Financeiro
há 9 anos Quarta-Feira | 10 fevereiro 2016 | 09:41

Uma indústria de equipamentos que precisa emitir primeiro a nota do produto para uso de financiamento bancário, e depois emitir outra notas para efetiva entrega do produto,...
Quais os CFOP correto para cada nota cada nota, ???
E em qual nota deve recolher os tributos ??

Raphael Barbosa
Articulista

Raphael Barbosa

Articulista , Consultor(a) Tributário
há 9 anos Quarta-Feira | 10 fevereiro 2016 | 10:42

Caro Rubens Domingos Ferranti, fara da seguinte forma:

CFOP: 5.922 ou 6.922; - “Natureza da Operação”: “Simples Faturamento - Venda para entrega futura”;

CFOP: 5.116 ou 6.116, tratando-se de venda de produção do estabelecimento ou; 5.117 ou 6.117, tratando-se de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros; - “Natureza da Operação”: "Remessa - Entrega Futura";

A tributação será o seguinte:
Regime normal irá tributada pelo fato gerador, a saída da mercadoria, na NF 5.116/5.117;
Simples Nacional pela receita, que é seu fato gerador (Art. 11 da LC 123/2003) NF 5.922.

Raphael Barbosa
Contador, tributarista e consultor
Email: [email protected]

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