Como preencher uma nota fiscal de uma gráfica?

Boa tarde!

Uma gráfica (simples nacional) presta serviços de confecção de talões e só cobra pela prestação de serviços, como deve ser o preenchimento do CFOP? Tem que ser o 5933 e o 5949 ou só 5933?


A gráfica usa os dois CFOP'S, mas seus clientes questionam pois no campo " valor dos serviços" ela coloca o valor que foi cobrado e no campo "valor do produto" ela coloca o mesmo valor e no valor total soma tudo. Porém, só cobra do cliente o valor dos serviços.

Ex. Valor do serviço: 40,00
Valor do produto: 40,00
Valor total da nota: 80,00

Deu pra entender? Espero que sim! As notas que ela emiti é NFF série 2.

Desde já agradeço a atenção de todos.
Morghana de Oliveira.

Boa noite caros amigos consultores.

também estou com a mesma dúvida da Morghana, estou com uma gráfica onde o empresário não esta emitindo as NFs de forma correta, porisso gostaria de que maneira devo preencher as notas fiscais emitidas.

Agradeço a atenção. Abraços.

Bom dia a todos, bem nao trabalho em uma grafica, mas recebo notas de uma grafica, e queria deixar minha opinião aos colegas:
Recebo sempre 02 notas:
1º-Nota fiscal de prestação de serviços - Serie A
Referente ao "Serviço de Impressão"
2º-Nota Fiscal - modelo 1 - Serie 2
"Referente ao Produto impresso"
Em relação ao pagamento, será a soma das duas..ok
Espero ter ajudado....
Marcos

Marcos, então me esclareça por favor:

Não entendi muito bem!!!
Para calculo da DAS eu só uso o valor do serviços, mas o preenchimento dos CFOP's deverá ser qual?

E em relação ao preenchimento da nota ele não pode colocar somente o valor do serviços não? Mesmo usando os dois CFOP's?

Obrigada.

Morghana / Marino, boa tarde!

O primeiro ponto é saber se a gráfica tem NF conjugada? Isto é, se na mesma NF ela pode vender Produtos Industrializados e Prestações de serviços!

"Produtos Industrializados, porque, pelo que entendi a fornecedora é uma confecção gráfica, sendo assim, ela compra MP, transforma em produto final (produz) e depois vende".

"Prestações de Serviços porque a gráfica transforma matéria prima em produto acabado" tem M.Obra.

Para a fornecedora emitir uma nota fiscal como vendedora de produto industrializado e de prestação de serviço ela deverá estar atualizado com o contrato social e registrada no posto fiscal da sua regional.

Se o parágrafo acima for sim!
A gráfica pode emitir uma nota fiscal com dois CFOP's uma para cada natureza de operação.
CFOP 5.933 - Prestação de serviço, cujo imposto é de competência municipal, desde que informado em Nota Fiscal modelo 1 ou 1-A. Outra CFOP 5.101 - Venda de produção do estabelecimento, ou seja, venda de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento, bem como a de mercadoria por estabelecimento industrial.

Pelo o que entendi da Morghana o fornecedor esta incluindo o valor do produto junto com o valor do serviço, isso porque, ele não deve ter autorização para venda do produto industrializado. (Parece precisa verificar)
O correto é você pagar para o fornecedor o valor total da NF, portanto, da maneira que esta ocorrendo você esta descoberta.

Para o cálculo você esta (+/-) certa em usar o valor do serviço e o preenchimento dos CFOP deve ser 5.933, "O +/- é porque dentro deste serviço não tem só serviço, tem produto concorda!

Em relação ao preenchimento da NF ele pode colocar somente o valor do serviço? Se no contrato social ele for só prestador de serviço.

A gráfica pode usar os dois CFOP's se no contrato social e o registro da NF (automática ou manual) junto ao posto fiscal regional mais próximo estiver atualizado.

Pode usar um CFOP no campo principal e o outro CFOP no campo descrição do produto.

Se precisar de mais detalhes avise.
Marcelo

Marcelo,

Obrigada pela resposta, mas continuo com dúvidas:

A nota é conjugada, então ele usa os dois CFOP's e preenche a nota de acordo como especifiquei acima.

Mas os clientes da gráfica quando vão retirar os talões de notas que a gráfica fabrica, não aceitam a nota fiscal por ter os valores do serviço, o valor do produto e o valor total refente a soma dos dois, mesmo a grafica cobrando só pelos serviços.

É desta forma que deve ser preenchida a nota? A dúvida é sobre o preenchimento, pois pelo que sei uma mercadoria não pode sair sem nota.

Novamente, obrigada pela resposta e aguardarei novas respostas.

Atenciosamente,
Morghana de Oliveira.

Bom dia!

Trabalho na Prefeitura.
Uma empresa cadastrada na Prefeitura como Fábrica de Móveis, possui NF Modelo 1 Série 1, prestou serviço p/ nós e apresentou a NF mencionada p/ receber o serviço e colocu o CFOP 5933.
Podemos aceitar essa NF? Ela ñ deveria ser conjugada? Ñ deveria ter autorização da Prefeitura, ou basta do Estado?

Ana, bom dia.

A empresa está correta, serviço prestado CFOP 5933.

A empresa deve ter o cadastro na prefeitura, para prestar serviços, para que possa pagar o ISS da mesma, o qual você deve reter, pois trabalha na prefeitura. A NF dela é conjugada? Pois se for pode efetuar o procedimento normalmente.




Morghana, bom dia.

Estou trabalhando em uma gráfica e também tenho problemas quanto a emissão de NF, mas uma coisa é certa, o valor recebido por você, caso não tenha desconto, é o valor que está na NF.

Ex: Serviço de impressão gráfica, mesmo que tenha mercadoria no processo é serviço, valor da NF 40,00, como serviço, pois se você colocar, serviço e mercadoria, você está fazendo uma bitributação incorreta, e aumentando seu faturamento erroneamente.

Se por ventura, o valor for muito alto, ou seja, usar uma quantidade muito grande de insumo.

Ex: Impressos personalizados, R$ 2500,00, considero, estou tentando descobrir se está certo o processo, como mercadoria industrializada, que como é personalizada, tem isenção de ICMS.

Foi orientação que recebi de um consultor muito renomado de Pernambuco.


Estou a pouco tempo na gráfica e ainda não sei se este procedimento é correto, mas acho que sua dúvida pelo menos eu consegui responder.


Se alguém puder colaborar fico grato, pois postei até um tópico especifico mas não consegui resposta ainda.

Forum Contabeis - GRAFICA

O link acima foi achado no próprio fórum, uma resposta de Saulo Heusi, que retirou todas as minhas dúvidas e me deu um embasamento legal, para alteração dos procedimentos.

Espero que ajude vocês também

Boa tarde, amigos.

Já postei esta dúvida em outro título, mas parece que aqui é o melhor lugar.

Numa gráfica (simples nacional), pelo que li e entendi, quando damos saída de impressos que acompanham o produto (manual de instalação, tag, e afins) do cliente, ou que seja destinado a venda posterior, realizamos a NF-e de venda, com incidência do ICMS. Quando damos saída de talões fiscais, cartões de visita e outros que são de uso exclusivo do encomendante (consumidor final) devemos usar a Nota Fiscal de Prestação de Serviços. Se é isso ou não, por favor, alguém me esclareça:

1º - No primeiro caso, emitimos a NF-e de produto, com a descrição do produto pronto (ex.: Manual de Instalação - Porta Premium) sem mencionar a matéria-prima (ex.: papel off-set 56g 66x96, etc), sendo somente o que foi confecionado como "indústria gráfica" utilizando o CFOP 5101 - incidência de ICMS?

2º - No segundo caso, emitimos a Nota Fiscal de Prestação de Serviços (de âmbito Municipal) com a descrição do produto (ex.: Cartão de visitas 4 cores laminado plástico) sem mencionar a matéria-prima - incidência do ISSQN?

3º - Ou em ambos os casos devemos emitir a NF-e com o matéria-prima (ex.: papel couche 230g 66x96 L2 gloss) na descrição de produtos e na descrição de serviços informamos o que foi confeccionado (Cartão de visitas 4 cores laminado plastico) o que se tornaria numa NF-e conjugada com CFOP 5102 - incidência de ambos os tributos?

4º - Ou ainda, poderíamos emitir a NF-e com apenas o nome do produto confeccionado (no caso o cartão de visitas que é produto destinado ao consumidor final e, portanto, prestação de serviços) e o CFOP 5933 - incidência (???)?

Desculpem a extensão do enunciado, mas a dúvida não é só minha. Pesquisei muito e, embora os importantes esclarecimentos que obtive, não cheguei a uma conclusão final, o que solicito dos amigos.

Grato pela compreensão e atenção.

Grande abraço a todos.'.

Ari,

Trabalho numa gráfica, e pesquisei bastante sobre, estou aguardando uns posicionamentos da consultoria, para melhor adequar a empresa.

Pelo meu ponto de vista:

Estou me embasando assim:

"Solução de Consulta Nº 250, de 19/12/2008
9ª Região Fiscal - RFB - DOU de 03/10/2008

A atividade de composição gráfica será considerada atividade industrial quando resultar em produtos de prateleira, assim considerados a produção de bens em série, de forma padronizada, vendidos em larga escala, sem distinção quanto ao usuário.

A atividade de composição gráfica, para as pessoas jurídicas optantes do Simples Nacional, será considerada prestação de serviços quando resultar em impressos personalizados, tais como notas fiscais e cartões de visitas, elaborados mediante encomenda e destinados ao uso ou consumo do próprio encomendante.

São os trechos utilizados para meu ponto de vista, baseando-me tambem na lei complementar 116/03 e na legislação de ICMS de Pernambuco.

No mais espero ter ajudado