brinde

Prezados bom dia,

É brinde, mas foi enviado o produto para o meu cliente como venda, o que ele deve fazer? Como faço o lançamento no livro fiscal de entrada? O destinatário/meu cliente é simples nacional.

Bom dia Regina,

A entrada é normal, se veio como 5.910/6.910, entrará como 1.910 ou 2.910 nesse caso poderá aproveitar o ICMS caso venha destacado.

Att,

Bom dia Adailson,

Não veio com CFOP 5910/6910 e sim com CFOP 5102.

Olá Regima,

Então não se trata de uma operação de entrada de Brinde, e sim de compra para revenda, nesse caso, pode interpretar como uma mercadoria normal, e no ato da revenda da mesma seguir os procedimentos de venda comum.

Se veio como 5.102, entrará no livro como 1.102 (mercadoria para revenda), quando sair, sairá 5.102 ou 6.102, com incidência de imposto aplicada no seu regime tributário.

caso esteja confuso ainda, por favor, expor mais detalhes sobre seu caso !

Att,

Olá Adailson,

O produto foi comprado para brinde, mas o fornecedor vendeu com o CFOP 5102. Eu posso lançar pura e simplesmente com o CFOP 1910 e morre a aperação?

Regina Pais

bom dia

o ideal seria uma carta de correção eletrônica. corrigindo os cfops,mais se for tributado de icms nao vai ter como.

Olá Regina,

Compreendi a situação,

A Mercadoria entra no livro de entradas com o CFOP 1.949 e credita-se do ICMS, no momento da saída (quando sua empresa distribuir os brindes) sairá com o CFOP 5.910/6.910 (destaca o ICMS/IPI)

Caso o seu cliente retire a mercadoria no local, sem a necessidade de envio, não precisa emitir nota fiscal.

Att,

Olá Michele,

O fornecedor está tributado de ICMS, não cabe carta de correção.

Olá Regina,

seu fornecedor emitiu a nota correta, com o CFOP 5.102, no caso, sua empresa pagou pela mercadoria, certo ? (faturamento para seu fornecedor)

Agora, o destino da mercadoria, é decido por sua empresa, no caso Brindes, logo, segue o procedimento que eu acabara de expor.

Boa tarde Adailson,

A nota foi emitida em 05/01/2016 com CFOP 5102, eu vou lançar com o CFOP 1949 sem crédito de ICMS porque o destinatário é simples nacional e emito uma nota agora de saída com CFOP 5910, dele para ele mesmo, só para fechar a operação. Assim está correto?

Olá Regina,

está correto, exatamente assim, mas o ICMS deve ser creditado na entrada e destacado na saída, mesmo sendo Simples Nacional o seu cliente.

se sua empresa for Simples Nacional também, ai sim não precisa destacar ou creditar o ICMS, mas se for Real ou Presumido, segue oque eu acabei de escrever.

Att,