ICMS destacado a menor

bom dia,

Prezados; (as), preciso da ajuda de vocês!

foi emitida a Nota Fiscal nº005 com o destaque do imposto (ICMS) a menor, SENDO o devido 18% de 1.000,00 e a nota fiscal saiu com 7%=70,00, a diferença de 180,00 - 70,00= 126,00 lançarei na apuração do ICMS de 02/2016, outros Débitos. a diferença de 126,00, e no mês de 03/2016, emitirei a Nota Fiscal complementar do ICMS P/ AJUSTE do mesmo. consequentemente estornarei na apuração do mês 03/2016, a diferença já recolhida de 126,00, no cód. 063-2 - SP.

Duvida:

Qual será o código de ajuste no 02/2016 na Apuração do ICMS (outros débitos)?

Qual será o código de ajuste no 03/2016 na Apuração do ICMS (outros créditos ou estorno de débitos)?

atte.
Anderson

Bom dia Anderson,

Pela sua explicação, entendo que todos os procedimentos estão coerentes, mas pergunto porque emitiu uma guia 063-2 ? sendo que o ICMS devido é normal.

Ao meu entender, o valor a menor deveria ser apurado normalmente, uma vez feita a nota complementar de ICMS no período seguinte.

Ou seja, no período onde o ICMS foi menor, apurar normalmente, logo no próximo período, com a nota complementar, também considerar normalmente, uma vez que o ICMS faltante do período anterior já estará sendo complementado no período atual, não vejo necessidade de utilização de outros Débitos ou Outros Créditos de ICMS.

BOM DIA,

Adailson, sim apuraremos normalmente, agora a questão do mês 03/2016, devemos ajustar em outros créditos, devido gerarmos a nota fiscal no mês 03/2016, complemento do imposto, se não pagaremos em duplicidade.

Vc sabe quais são os códigos de ajuste?
SP- OUTROS DEBITOS APURAÇÃO 02/2016
SP- OUTROS CREDITOS 03/2016

Atte.
Anderson