Cálculo de IVA

Caros Colegas, Bom dia !

Ainda estou engatinhando na área fiscal, portanto gostaria de uma ajuda,
como faço pra calcular o %iva ST e também %mva ST ?

Procurei aqui no fórum alguns tópicos a respeito mais não encontrei a resposta completa !

Os NCM's que usamos aqui é 20091200 e 22029000

Agradeço desde já.

Att.
Junior

Bom dia Junior,

Para maior veracidade no que for dito, preciso que forneça informações, tais como:

1) Produto de origem nacional ou importada?
2) Empresa RPA ou optante pelo simples nacional?
3) Trata-se de saída ou entrada?
4) Qual(is) estado(s) está operando?
5) Por não possuir entendimento técnico em vossa mercadoria, classifique-as "aparentemente"

Produto Nacional
Empresa Simples Nacional
Saída
Estado de São Paulo
A Mercadoria é Suco de Caixinha de 330ml e 1 Litro

NCM 2009.12.00 = MVA original de 45,23%
NCM 2202.90.00 = MVA original de 49,20% se considerar como néctar de frutas, entretanto considerar MVA original de 31,15% se for bebidas alimentares prontas à base de soja, leite ou cacau.

Calcular:

Mercadoria: R$ 1.000,00
MVA original: 45,23%
Alíquota ICMS e ST: 18%

R$ 1.000,00 x (1+0,4523)*18% = R$ 261,41 [ICMS ST]
R$ 1.000,00 x 18% = R$ 180,00 [ICMS próprio]
R$ 261,41 - R$ 180,00 = R$ 81,41 [ICMS ST já considerando o abatimento do ICMS próprio]
TOTAL NF: 1.000,00 + 81,41 = R$ 1.081,41

Só lembrando que não possuo informações de entrada da mercadoria. Ao caso de vendas para outros estados, consultar o MVA original de acordo com o NCM.

Caro João, ai eu te pergunto, onde você encontra a %MVA Original ?
Eu sei que é através do NCM do produto, mais gostaria de saber se existe algum site
que indica esta porcentagem.

Gostei da explicação do Cálculo, muito bem detalhado.


Att.
Junior

Junior,

Os percentuais estão listados entre as Portarias CAT http://pfe.fazenda.sp.gov.br/st_legislacao_f.shtm

Para estes NCMs, consultar a Portaria CAT nº 83/2015

Valeu.

Obrigado !

Boa tarde!
Achei uma tabela na internet para cálculos com as seguintes informações e gostaria de saber se está certa, pois estou começando carreira na área da escrita fiscal também.

COMPOSIÇÃO DE CUSTOS
Custo Produto R$ 1.898,70
Alíquota do IPI 4%
Custo com IPI R$ 1.974,65
Frete R$ -
Outras R$ -
Base Para MVA R$ 1.974,65
Alíquota MVA-AJUSTADO 66,3400%
MVA APURADO R$ 1.309,98
BASE ALÍQUOTA R$ 3.284,63
ALÍQUOTA INTERNA 18%
DÉBITO PARA ST R$ 591,23
ALÍQUOTA DE ENTRADA 12%
ICMS NA ENTRADA R$ 227,84
ICMS A PAGAR ST R$ 363,39