Nota Fiscal no mês posterior do Serviço

Boa tarde

Uma empresa de serviço de construção iniciou seus trabalhos no final do mês de janeiro e terminou em fevereiro os trabalhos.
1) Pode-se emitir a NF apenas em fevereiro?
2) existe uma basa legal que ampare este procedimento?

Att

Fábio, esse caso é de agora? Pois já estamos em abril e ainda não houve o faturamento?
No meu entendimento, já se passou o mês que deveria ocorrer o faturamento, o correto é emitir essa nota o mais rápido possível para regularizar a situação.
Há não ser que a Prefeitura tenha um processo interno de emissão de nota fiscal com data retroativa, aí vai de prefeitura para prefeitura.

Bom dia,
Tenho um cliente que deixou de emitir notas fiscais de serviço durante alguns meses, mas todo mês me informava o faturamento para que eu fizesse o calculo do imposto e assim ele pudesse pagar o DAS sem juros e multa. Aqui em Juiz de Fora/MG é permitido a emissão com data retroativa, no entanto o ano acabou e como as notas foram emitidas em outro exercício não foram contabilizadas como devo contabiliza-las.
Por exemplo: no mes de novembro lancei assim:
D - caixa
C - receita com serviços
No entanto como disse ainda não havia emitido a nota, portanto não foi contabilizada. As notas fiscais saem com a data de emissão e a data de competência, portanto não dá para contabilizar uma nota 2017/01 em dezembro de 2016. Como devo lançá-la agora?
As notas fiscais saem com a data de emissão e a data de competência, portanto não dá para contabilizar uma nota 2017/01 em dezembro de 2016.

Luciano, bom dia!

A data de emissão e competência sendo referentes 01/2017 acredito que você deverá lançar obedecendo a data de emissão da NF.
Quanto aos lançamentos seriam da seguinte forma:

Se o serviço for à vista:

D- Caixa/Banco (Ativo Circulante)
C- Receita de Serviços a vista (Conta de resultado)

Se o serviço for a prazo:
D- Cliente ( Ativo Circulante)
C- Receita de serviços a Prazo (Conta de resultado)

Recebimento a prazo
D- Caixa/Banco (Ativo Circulante)
C- Cliente (Ativo Circulante)

Espero ter te ajudado.

Bom dia Natália,
O serviço já foi pago em outra competência, portanto a data da emissão difere da data da competência. A nota foi emitida em janeiro/2017, mas já foi apurado o faturamento e lançado no caixa o valor recebido em dezembro/2016.
Obrigado pela atenção.

Você pode lançar como adiantamento de cliente.

DEZEMBRO/2016

D-Caixa/Banco
C- Adiantamento Cliente (Passivo Circulante)


JANEIRO/2017

D-Clientes
C-Receita de Serviços

D-Adiantamento de Clientes
C- Clientes

Natália a receita do serviço já foi apurada em dezembro e o imposto pago.
Eu pensei em fazer assim:

Em dezembro:
D - caixa
D - clientes (ativo)
C - receita de serviços
C - adiantamento de clientes (passivo)

Em janeiro lançar
D - adiantamento de clientes (aqui lançar a nota emitida em janeiro/2017 com competência dezembro/2016)
C - clientes

Assim zero as contas cliente e adiantamento de clientes.

Mas a data de emissão da NF é em janeiro de 2017, por isso, sugerir em janeiro/2017 você lança o faturamento e a baixa de adiantamento de clientes.

Att.,

Natália.