Diferencial de Alíquota

Boa tarde !

Trabalho numa fábrica de fertilizantes e foi comprado um adtivo de fora do RS , esse adtivo será usado na venda do fertilizante .
Mas a minha dúvida é se faço o DIFAL desse produto sendo que será usado o cfop 2101 para o lançamento da nf-e ou não ?



Desde já agradeço atenção

Boa tarde Lilian, os valores referentes ao DIFAL são cobrados de todos os contribuintes do imposto. Sendo eles considerados contribuintes quando realizam a compra com intenção de comercialização. E não são contribuintes quando compram com intuito de uso/consumo e/ou integração de capital próprio.

Lilian Silva ,
Vai ser utilizado no processo de Industrialização?
Sua empresa é optante pelo simples nacional?

Se for optante, você deverá recolher, se houver, a Antecipação do ICMS, e não o Difal.

Agora se não for optante ao Simples Nacional, não caberá diferencial de alíquota, uma vez que será integrado a um novo produto.

Boa tarde Lilian,

Assim com dito pelo Abdenio, se a sua empresa for contribuinte RPA e reconhecer este aditivo como insumo que irá agregar ao seu produto final não se fala em DIFAL.