Contabilizaçao NFTS com iss retido ( quando o prestador nao

Pessoal , bom dia !!

quando o prestador de serviço vem de fora do municipio de sao paulo temos que emitir a nfts e quando esse mesmo prestador nao tem cadastro no municipio, temos que recolher ISS para sp tambem.

exemplo :

bruto da nota : 1000,00
iss ( nao cadastro no municipio) 5% = 50,00

sendo assim segue a contabilizaçao


D - SERVIÇOS PRESTADOS ( DESPESAS) - 1000,00
C- ISS A RECOLHER DE TERCEIROS (PASSIVO ) - 50,00
C- SERVIÇOS A PAGAR ( PASSIVO) - 950,00

Aminha duvida é se esse iss ( que nao é retido pelo tipo de serviço e sim por nao ter cadastro) se retem do total da nota ou pago bruto e ainda recolho o iss para o municipio de sp


obrigado amigos

Bom dia Marcos,

Neste caso, é retido do valor total da nota e recolhido para São Paulo, uma vez que o cadastro deve ser realizado pelo prestador, ou seja, o tomador não deve arcar por uma exigência instituída ao prestador.

Att