Dúvidas na apuração mensal de ICMS onde houve o DIFAL

Bom dia a todos!


Desculpem a falta de conhecimento, mas estou com dúvidas no cálculo do ICMS a recolher, onde houveram casos de DIFAL.


Por exemplo:
Total ICMS s/ vendas 1500,00
Total ICMS a recuperar 500,00
Total ICMS a recolher 1000,00.

Mas, suponha que entre estes 1500,00, houveram vendas com a operação de DIFAL.

BC com DIFAL 800,00
icms devido na operação (SP - MG) 18% = 144,00
ICMS DIFAL 6% -= 48,00

40% MG = 19,20 (valor já recolhido na saída da NF - GNRE)
60% SP = 28,80

Eu vou ter que agregar estes 60% (28,80) no meu resultado a recolher (1000,00) ou ele já está incluso na apuração??

MUITO obrigada, desde já!!

Bom dia Beatriz,

Pelo que entendi você terá que agregar estes (60%) 28,80, porque este valor é recolhido na apuração,

Analise a sua apuração direitinho e certifique-se que esta valor consta ou não na apuração, algum lançamento de débito com este valor.

Espero ter ajudado.

Bom dia Amigos

o recolhimento desse imposto quando a venda é para consumidor final continua suspenso?

Oi Eder, muito obrigada!

Então só pra vc entender melhor... quando eu faço uma nota fiscal para MG, eu tenho que destacar o ICMS devido na operação de 18%, que é alíquota interna de MG. Certo?

Aí eu faço os cálculos de partilha, gero uma GNRE no valor dos 40% do difal, que neste exemplo foram os 19,20.

E os 60%? Já estão inclusos no valor que eu vou pagar de ICMS destacado na nota ou eu vou ter que, alem do que esta a recolher jogar MAIS o valor dos 60%?


Estou bem confusa!! rs

Quanto ao questionamento do amigo Silvio, o recolhimento continua suspenso, apenas para empresas do Simples Nacional! De acordo com a liminar...

obrigado fabiana

Ei Larissa,

Este valor dos 60% é além do que já esta destacado na NF. Então você terá sim que acrescentar este valor a sua apuração.

Que no seu exemplo dado acima ficaria:

Total do ICMS a recolher: 1.028,80

Éder, muitíssimo obrigada!

Agora ficou claro!!

Por nada, feliz em ter ajudado!

Beatriz Fernanda Almeida ,

Realmente esse 60% é devido para São Paulo extra apuração. Você deverá fazer um recolhimento dele para São Paulo.

Bom dia a todos,

Apenas pegando um "gancho" nas explicações dos colegas, deverá informar na GIA/ICMS este valor correspondente aos 60% no subitem 02.87 - quadro outros débitos.