cfop 5.401

Boa tarde,
Recebi uma nota fiscal com o cfop 5.401 e veio destacado o icms proprio e icms st . Vou lançar em meu livro de entradas com o cfop 1.403 tenho que aproveitar dos dois impostos ? Sou lucro real.

Como fica este lançamento no livro de entradas ?

no aguardo

Aleksandra boa tarde


O ICMS ST significa que o imposto devido e presumido até o consumidor final já foi antecipado pela indústria. Como você paga este ICMS ST através da inclusão em sua nota, este imposto se torna um custo em seu estabelecimento, que deve ser considerado ao formar o preço da sua venda.

Sua empresa não se credita do ICMS e na venda também não debita o imposto.

SUBSEÇÃO VII - DA ESCRITURAÇÃO FISCAL PELO CONTRIBUINTE SUBSTITUÍDO

Artigo 278 - O contribuinte substituído, relativamente às operações com mercadoria ou prestações de serviço recebidas com imposto retido, escriturará o livro Registro de Entradas e o Registro de Saídas na forma prevista neste regulamento, com utilização da coluna "Outras", respectivamente, de "Operações ou Prestações sem Crédito do Imposto" e "Operações ou Prestações sem Débito do Imposto" (Lei 6.374/89, art. 67, § 1º, e Ajuste SINIEF-4/93, cláusula sexta, com alteração do Ajuste SINIEF-2/96, cláusula segunda).

§ 1º - O valor do imposto retido ou de parcela do imposto retido, indicado no documento fiscal:

1 - não será incluído na escrituração da coluna "Outras";

2 - será indicado na coluna "Observações", ressalvado o disposto no parágrafo seguinte.

§ 2º - Na escrituração, no livro Registro de Entradas, de Nota Fiscal que acoberte operações interestaduais sujeitas ou não ao imposto, cujas mercadorias estejam sujeitas ao regime de substituição tributária, os valores do imposto retido relativo a tais operações serão lançados, separadamente, na coluna "Observações".

§ 3º - Sem prejuízo da escrituração prevista neste artigo, a Secretaria da Fazenda poderá estabelecer disciplina para o lançamento de outros elementos inerentes à substituição tributária nos livros fiscais.

Cara Aleksandra dos Santos, não é aproveitado crédito de nada, pois sua saída subsequente interna não haverá tributação do ICMS. "Principio da não cumulatividade".

Aleksandra Santos,

Você não aproveita nenhum desses impostos imposto.

obrigada a todos.
boa semana

bom dia, surgiu outra dúvida :

se eu vender para outro estado ,vou destacar o ICMS normal e ICMS ST ?

tenho direito ao credito do ICMS normal ?