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FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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Crédito ICMS s/ ativo imobilizado de empresa com ST?

Raphael Haffermann

Raphael Haffermann

Bronze DIVISÃO 2 , Coordenador(a) Contabilidde
há 9 anos Quarta-Feira | 13 julho 2016 | 09:58

Bom dia.
Estou com uma duvida.

Uma empresa comprou uma mercadoria por ex: de R$100.000,00 com 18% ICMS sendo esse valor R$18.000,00, em crédito para a empresa em 48 vezes.

O certo seria no mês seguinte para usar esse crédito.
D= ICMS a Recolher
C= ICMS a recuperar

Só que a empresa não tem ICMS a recolher, como irei usar esse crédito mês a mês durante os 48 meses?

Raphael Barbosa
Articulista

Raphael Barbosa

Articulista , Consultor(a) Tributário
há 9 anos Quarta-Feira | 13 julho 2016 | 13:36

Caro Raphael Haffermann, se a empresa não tem débito de ICMS, não tem direito ao c´redito, pois invalida pela regra de cálculo do CIAP, conforme art. 23 §2º do RICMS/PR.

Raphael Barbosa
Contador, tributarista e consultor
Email: acontabilidade4.0@gmail.com
Raphael Barbosa
Articulista

Raphael Barbosa

Articulista , Consultor(a) Tributário
há 9 anos Quarta-Feira | 13 julho 2016 | 14:14

Caro Raphael Haffermann, como lhe passei acima, tem que fazer o cálculo do CIAP previsto em lei para se apropriar proporcionalmente aos seu débitos.

Raphael Barbosa
Contador, tributarista e consultor
Email: acontabilidade4.0@gmail.com

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