Crédito mensal de ICMS sobre Conta de Energia Eletrica x Por

Olá pessoal!

Empresa do comercio varejista começará a aproveitar o ICMS sobre contas de energia elétrica, cujo percentual de crédito será calculado por meio de indice constante em laudo.

Qual o procedimento para realização do lançamento mensal desse crédito, conforme conta de energia do período apresentada na EFD ICMS/IPI?

Agradeço desde já aos colegas.

Olá Adilson

Aqui na empresa aplicamos o crédito baseado em laudo também. Escrituramos a base do ICMS de acordo com percentual que temos direito ao crédito.

Por ex.: supondo que você tenha direito a 95,35. Aplicamos o crédito de 18% sobre a base de 95,35% e a parte que não temos direito, neste exemplo 4,65% escrituramos em ISENTA ICMS porque é a parte que deixamos de tributar.

Esse lançamento é gerado na EFD no registro C500 e registros filhos.

Olá Enides Trevisan

Ok. Exemplifique pra mim (se for possível), como seria o lançamento na EFD ICMS/IPI:

Tenho:

REGISTRO C590
CST ICMS: ?
CFOP: 1253
Alíquota do ICMS: %
Valor da Operação:
Base de Calculo do ICMS:
Valor do ICMS:
Valor Não Tributado base do ICMS:

Informações:

Valor da Conta paga: R$ 22.906,62
Valor do ICMS (que consta na Conta de Energia): R$ 4.123,19
Incide por Laudo: 42,07% (ou seja, vou poder me creditar de R$ 1.734,63

Te gradeço mais uma vez.

Olá Adilson


VC 22.906,62
BC ICMS 9.636,83
ALÍQUOTA 18%
ICMS 1.734,63
ICMS ISENTO OU NÃO TRIBUTADO 13.269,79

CST ICMS 20

Perfeito Enides Trevisan

É o que eu suspeitava!

Muito obrigado!