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ICMS lucro presumido

Marcelo Vanz

Marcelo Vanz

Prata DIVISÃO 1 , Analista Contabilidade
há 8 anos Quarta-Feira | 10 agosto 2016 | 10:55

Bom dia!!!

Caros colegas estou com a seguinte dúvida com relação ao ICMS:

Sou um empresa enquadrada no lucro presumido (revenda de mercadoria) adquiri um mercadoria valor da NF 2.000,00, ICMS incluso de (18% )360,00. Vendi esta mercadoria por 3.500,00 , a aliq.de 18% ICMS, $630,00. tenho que recolher ICMS sobre esta venda ??? se tenho será no valor de 630,00 - 360,00 = 270,00?

"Não subestime sua capacidade de aprender, haja com determinação"
Danilo Santana de Azevedo

Danilo Santana de Azevedo

Bronze DIVISÃO 4 , Contador(a)
há 8 anos Quarta-Feira | 10 agosto 2016 | 11:21

Bom dia!
Certamente junto ao estado a empresa está enquadrada em "regime normal".
Com isso a apuração deve ser feita exatamento como falou.
ICMS A RECUPERAR - 360,00 (COMPRAS)
ICMS A RECOLHER - 630,00 (VENDAS)
Quando fizer o confronto do ICMS, irá gerar um valor a recolher de 270,00.

Abraço!

Danilo Santana de Azevedo
Contador - Natal/RN

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