venda fora estabelecimento

bom dia, a todos.

gostaria do auxilio de vcs.

tenho um cliente que irá vender mercadoria por meio do veiculo,ou seja, vendedor coloca a marcadoria no carro e anda oferendo o produto no comercio.

minha duvida é quando ele voltar no final do dia, a quantidade de mercadoria não será mais a mesma que ele saiu, como faço essa nota fiscal de entrada, total ou parcial?

essa operação é tributada de ICMS?

Bom dia Rafael!

Primeiramente, qual regime de tributação da empresa que irá vender?

Rafael Carvalho ,

Se trata de venda consignada?

Bom dia, Vitor e Eduardo.

A empresa é do lucro Real.... e não se trata de venda consignada...

classifica como venda fora do estabelecimento....pois não tem destino certo...o vendedor da empresa sai oferecendo o produto, caso o comerciante aceite ele emite a nota fiscal de venda.....

Olá Rafael,

Quando o vendedor voltar no final do dia, para os produtos/mercadorias que retornaram será emitida uma Nota Fiscal de Retorno de Remessa para Venda fora do Estabelecimento (CFOP 1904/2904), com a quantidade que voltou.

Espero ter ajudado.

Bom dia, Andre , obrigado pelo retorno.

Vc sabe me disse se essa nota fiscal tem destaque de ICMS?

Qual seria a base legal, junto a sefaz sp?

Nesse caso Rafael, ele deverá emitir uma nota fiscal de remessa de venda para fora do estabelecimento para transitar com essa mercadoria, CFOP 5904, tributação normal de ICMS, depois quando a venda for efetuada ele vai emitir uma NF-e de venda para o cliente no CFOP 5103 (industria) ou 5104 (comércio).

OI Vitor,

E como ficaria a nota fiscal de retorno...total ou parcial?

e o ICMS?

Rafael a nota fiscal de retorno seria no CFOP 1904, somente com a mercadoria ou produto que sobrou, que no caso é o parcial né.

Vitor, desculpa minha insistência e ignorância no assunto, mais é nesse momento que não entendo.

veja um exemplo:

saida; cfop 5.904 valor da nota fiscal 1.000,00 x 18% = 180,00
venda: cfop 5.104 valor da nota fiscal 100,00x 18% = 18,00
retorno: cfop 1.904 valor da nota fiscal 900,00x 18% = 162,00

vc não concorda que sobre 100,00 houve o debito de ICMS 2 vezes ???

Sem problemas Rafael, estamos aqui para ajudar!

Esse ICMS debitado na NF-e de remessa (5904), quando voce for apurar seu SPED ICMS / IPI, voce devera informar todo ele (valor total), no estorno de débito, para que haja débito somente das NF-e's de venda (5104).

Caso haja mais duvidas, me passe seu e-mail para que eu te mande um passo a passo sobre como proceder dentro do SPED.

vc teria a base legal para que eu pudesse lançar esse estorno no meu livro de apuração de ICMS?

E nessa caso eu lançando o valor total no estorno de débito, o que faço com o credito da nota fiscal 1.904?

Pelo menos na Legislação daqui de Goiás nos diz para não informar ICMS na NF-e de retorno (1904). Para que seja feito todo o estorno da NF-e de remessa (5904)

há entendi Vitor..

acredito que em São Paulo seja diferente.. mais obrigado pelo respostas e pela atenção.....

vou aguardar alguém de São Paulo para me ajudar.

Imagina, por nada!