Nota Fiscal Serviço -NFSE

Boa tarde,

Por favor qual a diferença quando na NFSE esta destacado ISS RETIDO e na outra não?
Outro ponto eu devo lançar essas notas na escrita fiscal quando? tem alguma coisa a ver onde esta os dados de minha empresa se no tomador ou no prestador?
Essas empresas são do lucro presumido e real

Desde já agradeço muito...

Valdison, bom dia.

Para efeitos da retenção do ISS, deve ser observado o local de domicílio do tomador e prestador, bem como o local onde o serviço foi prestado.
É correto verificar o tipo do serviço prestado, listado na Lei Complementar 116/2003 em seu artigo 3º:

Art. 3o O serviço considera-se prestado e o imposto devido no local do estabelecimento prestador ou, na falta do estabelecimento, no local do domicílio do prestador, exceto nas hipóteses previstas nos incisos I a XXII, quando o imposto será devido no local: (Vide Lei Complementar nº 123, de 2006).

I – do estabelecimento do tomador ou intermediário do serviço ou, na falta de estabelecimento, onde ele estiver domiciliado, na hipótese do § 1o do art. 1o desta Lei Complementar;

II – da instalação dos andaimes, palcos, coberturas e outras estruturas, no caso dos serviços descritos no subitem 3.05 da lista anexa;

III – da execução da obra, no caso dos serviços descritos no subitem 7.02 e 7.19 da lista anexa;

IV – da demolição, no caso dos serviços descritos no subitem 7.04 da lista anexa;

V – das edificações em geral, estradas, pontes, portos e congêneres, no caso dos serviços descritos no subitem 7.05 da lista anexa;

VI – da execução da varrição, coleta, remoção, incineração, tratamento, reciclagem, separação e destinação final de lixo, rejeitos e outros resíduos quaisquer, no caso dos serviços descritos no subitem 7.09 da lista anexa;

VII – da execução da limpeza, manutenção e conservação de vias e logradouros públicos, imóveis, chaminés, piscinas, parques, jardins e congêneres, no caso dos serviços descritos no subitem 7.10 da lista anexa;

VIII – da execução da decoração e jardinagem, do corte e poda de árvores, no caso dos serviços descritos no subitem 7.11 da lista anexa;

IX – do controle e tratamento do efluente de qualquer natureza e de agentes físicos, químicos e biológicos, no caso dos serviços descritos no subitem 7.12 da lista anexa;

X – (VETADO)

XI – (VETADO)

XII – do florestamento, reflorestamento, semeadura, adubação e congêneres, no caso dos serviços descritos no subitem 7.16 da lista anexa;

XIII – da execução dos serviços de escoramento, contenção de encostas e congêneres, no caso dos serviços descritos no subitem 7.17 da lista anexa;

XIV – da limpeza e dragagem, no caso dos serviços descritos no subitem 7.18 da lista anexa;

XV – onde o bem estiver guardado ou estacionado, no caso dos serviços descritos no subitem 11.01 da lista anexa;

XVI – dos bens ou do domicílio das pessoas vigiados, segurados ou monitorados, no caso dos serviços descritos no subitem 11.02 da lista anexa;

XVII – do armazenamento, depósito, carga, descarga, arrumação e guarda do bem, no caso dos serviços descritos no subitem 11.04 da lista anexa;

XVIII – da execução dos serviços de diversão, lazer, entretenimento e congêneres, no caso dos serviços descritos nos subitens do item 12, exceto o 12.13, da lista anexa;

XIX – do Município onde está sendo executado o transporte, no caso dos serviços descritos pelo subitem 16.01 da lista anexa;

XX – do estabelecimento do tomador da mão-de-obra ou, na falta de estabelecimento, onde ele estiver domiciliado, no caso dos serviços descritos pelo subitem 17.05 da lista anexa;

XXI – da feira, exposição, congresso ou congênere a que se referir o planejamento, organização e administração, no caso dos serviços descritos pelo subitem 17.10 da lista anexa;

XXII – do porto, aeroporto, ferroporto, terminal rodoviário, ferroviário ou metroviário, no caso dos serviços descritos pelo item 20 da lista anexa.

§ 1o No caso dos serviços a que se refere o subitem 3.04 da lista anexa, considera-se ocorrido o fato gerador e devido o imposto em cada Município em cujo território haja extensão de ferrovia, rodovia, postes, cabos, dutos e condutos de qualquer natureza, objetos de locação, sublocação, arrendamento, direito de passagem ou permissão de uso, compartilhado ou não.

§ 2o No caso dos serviços a que se refere o subitem 22.01 da lista anexa, considera-se ocorrido o fato gerador e devido o imposto em cada Município em cujo território haja extensão de rodovia explorada.

§ 3o Considera-se ocorrido o fato gerador do imposto no local do estabelecimento prestador nos serviços executados em águas marítimas, excetuados os serviços descritos no subitem 20.01.

Atenciosamente,

Valdison Barbosa Soares Cabral , bom dia!

Para deixar mais claro, se o tipo de serviço estiver nesta relação que a Cinthia lhe disponibilizou e o prestador do serviço for de outro município, deverá ter retenção na fonte do ISS para recolhimento aí no município de Jataí. Agora digamos que um médico preste um serviço para a empresa aí em Jataí, mas a empresa dele for de Rio Verde, por exemplo, o ISS é devido em Rio Verde, portanto não haverá retenção de ISS.

Blz.

Por favor, estou com essa dúvida.
As notas de serviços que eu emito escrituro na minha saída na escrita. A dúvida é sobre as notas de serviços que outro fornecedor emite para meu CNPJ nesse caso onde os dados da minha empresa aparecem em tomador do serviço eu não lanço na minha escrita, apenas lança na contábil?

Boa tarde, Valdison Barbosa Soares Cabral !

Olha no meu sistema (FXsistemas) eu escrituro no registro 56 de ISS (entradas de serviços) para controlar as duplicatas a pagar e integrar automático na CTB. Caso seu sistema tenha esta opção seria interessante você escriturar, pois quando for gerar um sped o sistema já informará tudo automaticamente, facilitando sua conferencia.


Att.