Preenchimento GIA ICMS

Bom dia,

Estou precisando de ajuda para o correto preenchimento da GIA ICMS. Tenho uma NF que possui destaque do ICMS Substituição, a minha dúvida é, devo registrar este valor na linha de ICMS retido substituído?

Fornecedor Substituto RPA / Cliente Substituído - RPA (valores hipotéticos)
CFOP dos produtos: 5403
Valor dos produtos: $ 800,00
Base de calculo do ICMS próprio: $ 800,00
ICMS próprio: $144,00 (não posso me creditar correto??)

Base de calculo do ICMS subst.: $ 1500,00
ICMS Subst.: $100,00 (devo destacar na GIA??)

IPI: R$ 45,00

Total da NFiscal: R$ 945,00

PREENCHIMENTO DA GIA - ???

Opção 1 - CFOP: 1403 / VALOR CONTÁBIL: $945,00 / OPER. SEM CREDITO DE IMPOSTO - OUTRAS: R$ 900,00 / OUTROS IMPOSTOS: R$ 45,00
OU
Opção 2 - CFOP: 1403 / VLR CONTÁBIL: $945,00 / OPER SEM CRED DE IMPOSTO - OUTRAS: R$ 800,00 / ICMS RETIDO SUBSTITUIDO R$ 100,00 / OUTROS IMPOSTOS: R$ 45,00

Obrigada e agradeço a atenção
Andrea

Andrea Barcellos,

Se sua empresa não vai se creditar do IPI:

Opção 3 - CFOP: 1403 / VLR CONTÁBIL: $945,00 / OPER SEM CRED DE IMPOSTO - OUTRAS: $945,00

Obrigada Adilson,

A empresa não se creditará do IPI porque é comércio e efetua venda apenas para consumidor final.

Andrea