ICMS sobre frete

10/06/2009


Boa tarde a todos,


Uma transportadora estabelecida no estado de São Paulo, faz transporte intermunicipal somente no estado de São Paulo, como fica o ICMS destes fretes ?

Aguardo retorno, fiquem com Deus e tenham um ótimo feriado.

Marcos M.Júnior

Boa noite

Operação interna: 12%; dentro do Estado de SP

Região sul e sudeste: 12% (circulação física tendo como local de coleta São Paulo e local de entrega as regiões Sul ou Sudeste);

Região norte, nordeste, Distrito Federal e estado do Espírito Santo: 7% (circulação física tendo como local de coleta São Paulo e entrega nessas regiões

O Cálculo fica da seguinte forma:

frete R$ 100.00 / 100% -12% = 100/,088 = R$ 113,64

O cto ficara


FRETE/PESO DESPACHO;PEDAGIO ETC OUTROS
95,00 5,00 13,64

Total da Pestação Base de calculo Aliquota Valor Icms
r$ 113,64 R$ 113,64 12% 13,64


Apuração final do mes , verificar se é credito presumido- aqueles 20%...

vou relacionar novamente pois não ficou muito bom de visualizar

frete 95,00
despacho/ pedagio etc = 5,00

outros = 13,64

total prestaçao 113,64

base de calculo 113,64

aliquota 12%

valor icms 13,64

18/06/2009


Bom dia Cristiane



Muito obrigado pela sua Ajuda,é o que eu estava precisando.

Fique com Deus e tenha um ótimo dia.


Marcos M.Júnior