st nas entradas interestaduais

Boa noite amigos.

Tenho um empresa SN estabelecida em São Paulo, adquiri uma mercadoria para revenda, de Curitiba de uma empresa cujo regime é normal.
A mercadoria é Luvas para procedimentos não cirúrgicos ncm 40151900 o cfop constante na NF-e 6102 apenas destacado o icms normal sem destaque do icms st. O remetente entrou em contato e disse que esse produto não tem protocolo entre os estados e eu deveria calcular o icms st e recolher através da gare. Fiz os calcúlos e ao passar para meu contador o mesmo disse que o calcúlo esta errado.
O valor total da NF é R$ 3354,26 , icms próprio destacado na nf R$ 134,17, alíquota do icms 4%.
Alguém poderia me ajudar nesse calculo para passar a base legal para a contabilidade.

Desde já agradeço pela ajuda e compreensão.

Grato
Ailton

Ailton Balbino de Lima, bom dia.

Qual o IVA deste item que está no protocolo de acordo?

Bom dia Celli Gomes.

O IVA é de 97,32%

Ailton Balbino de Lima

Base de calculo do ICMS- R$ 3.354,26
Aliquota do ICMS proprio-Importado: 4%
R$ 134,17
IVA -st para simples nacional sem ajuste: 97,32%
Base: 6. 618,62
Se aliquota interna em sp for 18%: R$ ICMS-ST será: R$ 1.057,18
Se aliquota interna em sp for 12% R$ 660,06.


Este item está inserido no Artigo 313-A, portanto sujeito ao regime de Substituição Tributária
"f) luvas cirúrgicas e luvas de procedimento, 4015.11.00 ou 4015.19.00; (Alínea acrescentada pelo Decreto 53.511, de 06-10-2008; DOE 07-10-2008; Efeitos a partir de 1º de março de 2009)".

Porém estou calculando baseada no IVA que você passou. Não consultei o protocolo.

Celli Gomes,

Cheguei nesse mesmo valor que vc demostrou acima, R$ 1.057,18.

Obrigado

Operação Interestadual SIMPLES NACIONAL

1  Valor da Venda  R$ 3.354,26
2  Alíquota do ICMS da operação própria  4,00%
3  Valor do ICMS R$ 134,17
Cálculo do ICMS Retido
4  Valor da Operação:  R$ 3.354,26
5  Indice de Valor Agregado (IVA) 97,32%
6  Valor Agregado R$ 3.264,37
7  Base de Cálculo da Substituição Tributária R$ 6.618,63
8  Alíquota interna do produto 18,00%
9  Valor do ICMS ST R$ 1.191,35
10  Valor do ICMS Retido R$ 1.057,18
11  Valor Total da Operação R$ 4.411,44

Se sua contabilidade está informando diferente pergunte, onde está essa diferença, para que possamos verificar.