recuperação/ressarcimento icms

Pessoal, bom dia.
ainda tenho dúvidas sobre quando a empresa RPA vende para outro Estado mercadorias sujeitas ao icms-st.
Quanto ao icms-st, tudo bem; mas quanto ao icms operação própria, entendo que devo lançar a crédito conforme o artigo 271 do ricms/sp o valor do icms retido pelo meu fornecedor. Mas que alíquota e valores devo utilizar? Teriam como me dar um exemplo por favor?

obrigado.

Edvaldo

Caro Edvaldo Luiz Bellozo, no caso de substituto tributário, o ICMS próprio entra como débito de ICMS próprio, devendo realizar o recolhimento em sua apuração, e não em crédito.
No caso de aquisição de mercadoria com ICMS-ST, não terá direito a credito de nada, no caso de aquisição de mercadoria para revenda. Devido ao principio da não cumulatividade do ICMS.

Caro Raphael, bom dia.
Acho então que interpretei errado o artigo 271 do ricms.
No meu caso, a empresa é contribuinte substituído que está vendendo para outra UF. Assim: comprou com icms retido pelo fornecedor, entrou com cfop 1.403 sem tomar o crédito. Agora está revendendo este produto para outro comerciante e tributa o ICMS por ser fora do Estado (ICMS próprio e ICMS-ST); neste caso não pode tomar o crédito do ICMS operação própria correspondente à última entrada do material, ou seja, do material constante da compra referida no início da explanação?

Grato.

Edvaldo

Caro Edvaldo Luiz Bellozo, me desculpe, nos casos de saída interestadual de mercadoria, poderá sim se creditar do ICMS da entrada.

Caro Raphael Barbosa, obrigado.
Só confirmando (ou não): o crédito seria da forma que falei mesmo? localizo a última entrada do material, pego o valor unitário desta entrada, multiplico pela quantidade de peças que estou vendendo e calculo o ICMS á alíquota interna, caso eu tenha adquirido de SP?

Grato

Edvaldo

Exatamente Edvaldo Luiz Bellozo, é desta forma.

Grande Raphael Barbosa,
muito obrigado.
Tenha um excelente dia de trabalho.
Deus o abençoe.

Edvaldo