diferença de alíquota

boa tarde, quem puder me ajudar eu agradeço
Vamos vender um material para Santa Catarina que tem protocolo entre sp e sc, mas é para contribuinte consumidor final: quem vai pagar a diferença de alíquota, eu remetente, ou o destinatario?
Tenho outra pergunta lançada semana passada aqui no portal, e está sem resposta - se puderem me ajudar nelas tambem rsrsrsrs.
Obrigada.

Aline Boa tarde

Você como remetente, deve recolher o DIFAL ANTECIPADAMENTE aplicando as disposições contida na EC 87/2015.

Lembrando que 60% do valor deve ser recolhido ao estado remetente. (SP) Os 40% restantes devem ser recolhidos a favor do estado destinatário. (SC)

Aline Fernanda , boa tarde!

Se a sua empresa for débito e crédito do ICMS, você irá recolher o ICMS Diferencial de alíquotas, através da PARTILHA, conforme a EC87/2015. 40% para a UF de destino recolhido em GNRE Próprio.

Agora se for optante pelo Simples Nacional, você não precisará recolher, pois existe uma liminar suspendendo esse recolhimento.

Bom dia Jefferson e Abdenio, mas a partilha não é aplicada somente se for venda a não contribuinte? No meu caso é venda a contribuinte, mas para uso e consumo dele.
E aproveito para perguntar se neste caso uso o cfop 6.102 ou 6.404.

Aline

Aline Fernanda
bom dia

Agora que entendi, contribuinte, mas consumidor final.

Nesse caso o seu cliente fica encarregado de recolher o diferencial de alíquotas

Exato Abdenio.

Obrigado Abdenio e Jefferson.
Estou mais tranquila agora.
Feliz ano novo pra vocês e famílias.

Aline

Igualmente Aline!!