Diferencial de Alíquota

Boa Tarde,

Temos uma empresa contribuinte do ISS e ICMS.

Ela compra mercadoria de fora do estado para serem utilizada na prestação do serviço ( impressoras ), as notas fiscais vem com o CFOP 6108 para não contribuinte e anexada a nota GNRE do difal pago pelo emitente, e dou entrada nelas com o CFOP 2551 imobilizado, e não faço nenhum recolhimento por aqui

Está correto este procedimento ?

Boa tarde Raquel,

Recomendo a leitura dos artigos 48 e 49 do RICMS/DF, pois o entendimento que se dá é recolher a importância nestes moldes, além de formalizar uma consulta perante o fisco DF para salientar tal ação, tendo em vista que já houve recolhimento.

Apenas como curiosidade, porque não registrar as suas mercadorias com o CFOP 2128, já que as mesmas são utilizadas na prestação de serviço.

Boa Tarde João,

Fiz a consulta junto ao fisco do DF, estou aguardando retorno.

Como a empresa é contribuinte do ICMS também fico em dúvida se podemos receber essas mercadorias com o CFOP 6108, pois se fossem para revenda teria que recolher apenas 5% de Difal.

obrigada.