difal icms são paulo sped fiscal

Boa tarde!

Gostaria de saber se em São Paulo o ICMS DIFAL vai dentro da apuração do ICMS próprio ou na extra-apuração?

Janine

qual tipo de difal está falando ?

pode dar mais detalhes ?

Bom dia Janine,

Caso esteja se referindo ao DIFAL conforme dispõe a Emenda Constitucional nº 87/2015, o valor partilhado que corresponder ao estado remetente (SP em questão) será agregado ao montante da apuração própria através da coluna "outros débitos" com o código 0287, inclusive da GIA, haja vista que se houver saldo credor no mês, poderá usufruir da mesma forma e aplicação.

Adailson, Bom dia!

É DIFAL referente a compra de ativo ou uso consumo entre contribuintes do ICMS.

João, bom dia!

É referente ao DIFAL entre contribuintes do imposto.

Boa tarde Janine,

Entendendo que a sua empresa seja RPA, o valor referente ao diferencial de alíquota será agregado na apuração própria do ICMS conforme dispõe o artigo 117, incisos I e II do RICMS/SP.

Janine

como o João Carlos disse,

na apuração do ICMS, colocar em outros débitos e outros créditos os valores do difal:

Outros débitos será o valor da nota de entrada vezes a alíquota interna.

outros crédito será o valor do icms destacado na nota de entrada.

especificando a legislação que o João carlos menciona.