Guilherme Filho
Bronze DIVISÃO 4 , Analista InformáticaOi,
Uma empresa optante pelo simples nacional recebeu a compra de cartuchos (NMC:84439923) com a classificação fiscal do ICMS 60 e com valor unitário 167,50
<vUnCom>167.50000000</vUnCom>
<qCom>100.0000</qCom>:
<ICMS>
<ICMS60>
<orig>7</orig>
<CST>60</CST>
<vBCSTRet>18073.00</vBCSTRet>
<vICMSSTRet>870.00</vICMSSTRet>
</ICMS60>
</ICMS>
Pelo que eu já pesquisei na internet o IVA é de 28,85%. Isso significa que se o valor da revenda for R$ 215,82 (167,50 x IVA 28,85) não terá ICMS, correto? Mesmo que não tenha ICMS o valor da venda será usado para o cálculo do imposto para Simples Nacional?
Caso o valor da venda seja maior que R$ 215,82, supondo que o valor da venda seja R$ 250,82, devemos fazer 250,82 - 215,82 = 35,00 e calcular o crédito do ICMS fornecido ao cliente de 35,00 x alíquota de crédito, por exemplo 1,25 (quando o simples estiver em 4,5%)?
No calculo acima seria 0,4375?
Nesse caso, o valor da venda (total ou parcial) entraria no faturamento para o calculo do simples nacional?
Abraços,
Guilherme