calculo do iva -st

Me referio ao Recolhimento Antecipado de mercadoria sujeita a Substituição Tributária no Estado de São Paulo, comprada de outro estado?

como que faço o calculo do iva-st sobre o vinho nacional.
utilizo a Portaria CAT - 17, de 30-1-2009.
que informa a seguir: Onde o iva do vinho é 78,52%.

IVA-ST ajustado = [(1+IVA-ST original) x (1 - ALQ inter) / (1 - ALQ intra)] -1, na qual:
1 - IVA-ST original é o IVA-ST aplicável na operação interna, conforme previsto no caput;
2 - ALQ inter é a alíquota interestadual aplicada pelo remetente localizado em outra unidade da Federação;
3 - ALQ intra é a alíquota aplicável à mercadoria neste Estado.

O valor da minha nota e 144,00
Aliquota de fora e 12% e dentro do estado e 18%.

Como que faço esse calculo e qual o valor que daria minha guia gnre?

Desde ja agradeço.

Olá Donizete, vamos lá

Primeiro você deve ajustar o IVA-ST, devido a diferença de alíquota:

Ajustando o IVA-ST

Uma vez de posse do IVA-ST ajustado, vamos as seguintes considerações:

Seu fornecedor é Simples Nacional? Se for então até 31/07/2009 o calculo será esse:

Aplicação da fórmula com IVA-ST ajustado para Simples Nacional (até 31/07/09)


Digo até 31/07/09 pois a Resolução CGSN nº 61, de 9 de julho de 2009 alterou o calculo.

Se o seu fornecedor NÃO é Simples Nacional, o calculo é assim: ** a partir de 01/08/2009, este calculo valerá para todos os regimes ok.


LEGENDA:



Outra consideração, se sua empresa recebeu o produto de empresa de outro Estado que não é signatário do Acordo de Substituição Tributária e esta mercadoria veio sem a GNRE, sua empresa recolherá o imposto em GARE-ICMS, código 063-2 ok.

Espero que tenha ajudado um pouco.

Abraços.

Editado por Luciano Santile em 14 de julho de 2009 às 13:50:22

Boa tarde Luciano primeiramente muito obrigado pela a sua ajuda.

Bom na nota: fiquei em duvida porque utiliza-se 7% no calculo
e outra se a empresa foi lucro real comprado enfluencia no calculo? ou so se a empresa fornecedora for simples ou lucro real?
bom tenho que emitir a guia referente o mes passado eu utilizo o calculo do simples ou do calculo do iva-st depois do dia 9/07 pois a guia vence dia 15/07.?

No caso da nota acima se o iva-st for ao inves de 78,52% for 57.33% qual seria o valor da guia gnre?


bom agradeço demais pela informação e pela atenção sou novato na area fiscal mas com a força do portal e dos colegas acho que vou conseguir. Brigado pela ajuda

Boa tarde.

É o que determina a Resolução CGSN nº 51 em seu artigo 3º, parágafo 9, inciso II.

............................
§ 9º Em relação ao ICMS, no que tange ao disposto no § 8º, o valor do imposto devido por substituição tributária corresponderá à diferença entre:

I - o valor resultante da aplicação da alíquota interna do ente a que se refere o § 8º sobre o preço máximo de venda a varejo fixado pela autoridade competente ou sugerido pelo fabricante, ou sobre o preço a consumidor usualmente praticado; e

II - o valor resultante da aplicação da alíquota de 7% (sete por cento) sobre o valor da operação ou prestação própria do substituto tributário
....................


Vai influenciar se o FORNECEDOR é Simples Nacional, mas só para compras até 31/07/2009.


O disposto na Resolução CGSN 61/09 entra em vigor a partir de 01/08/2009, portanto, caso seu FORNECEDOR esteja enquadrado no Simples Nacional,em todas as compras efetuadas até 31/07/2009, deve-se utilizar os 7%. Caso seu FORNECEDOR não seja Simples Nacional, independente da data da compra, você utilizará a alíquota interestadual do produto no lugar dos 7%. ok.


Basta aplicar a formula do IVA-ST ajustado que te passei acima, em todo caso, o IVA-ST ajustado será 68,84%. Seu ICMS-ST será de R$ 26,13.
Ha sim, lembre-se se a mercadoria entrou em seu estabelecimento sem a GNRE recolhida pelo fornecedor, sua empresa deve recolher o imposto em GARE-ICMS e não em GNRE ok.


A comunidade está aqui para isso mesmo, auxilio mútuo, eu também sou novo aqui neste forum, como sempre que preciso alguem me ajuda, procuro, sempre que posso, retribuir o favor.

precisando, é só postar...

abraços.

o brigado viu abraços e se eu souber de algo e se precisar estamos ai beleza ..falow ate mais