recolhimento de icms em empresa simples nacional

Olá, bom dia

Possuo uma empresa de revenda de produtos (simples nacional) e acabei de receber uma nota de compra.

imagem nota

Paguei R$ 2497,98 para o meu fornecedor. A dúvida é, eu ainda tenho que pagar mais o ICMS? Pelo que entendi, o valor seria R$ 299,76.

Eu preciso emitir alguma guia específica para essa compra? Esse valor já vem automaticamente no meu DAS mensal?

Grato desde já

se o fornecedor estiver em outro estado, vai pagar diferenca de aliquota. Não vem automatico noSIMPLES. entra em seu conta corrente fiscal, que o valor vai estar lá, aguardando emissão da GUIA. Assim é no MT, creio que SP seja igual.

Bom dia Agnaldo/Osmar,

Precisam ser avaliados duas hipóteses, pois em regra geral nem sempre é desta maneira:

1) verificar se a mercadoria não houve ICMS por substituição tributária retida pelo emitente, sendo necessário, neste caso, proceder com o recolhimento antecipado do mesmo conforme dispõe o artigo 426-A do RICMS/SP, entretanto tomei a liberdade de verificar a sua nota (anexo) e percebi que não há substituição tributária em São Paulo.

2) caso não haja substituição tributária de acordo com item acima, deverá proceder com o recolhimento do diferencial conforme dispõe o artigo 115, inciso XV-A, alínea "a" cc § 8º do RICMS/SP.