Sobre INDUSTRIALIZAÇÃO CFOP 6901, CFOP 6902 & CFOP 6124

Pessoal, tudo bem?

A dúvida é tributação nas operações de 'REMESSA PARA INDUSTRIALIZAÇÃO'.

Cenário 1 (Empresa que solicita a industrialização está no estado de Minas Gerais e a empresa que industrializa está no estado de São Paulo).
* optantes por Lucro Real.

A empresa recebe determinado material por CFOP 6901.
A empresa faz a industrialização e tem que cobrar por executar o serviço e fazer o retorno simbólico da remessa, por CFOP 6124 e CFOP 6902 (correto?)

A dúvida é sobre a tibuitação.

Para CFOP 6902 existe tributação?

Para CFOP 6124 existe tributação?

** A empresa que compra a industrilização tem direito à creditos (pis/cofins, icms)?

Cenário 2 (Ambas empresas estão no estado de São Paulo)
* optantes por Lucro Real.

A empresa recebe determinado material por CFOP 6901.
A empresa faz a industrialização e tem que cobrar por executar o serviço e fazer o retorno simbólico da remessa, por CFOP 5124 e CFOP 6902 (correto?)

A dúvida é sobre a tibuitação.

Para CFOP 6902 existe tributação?

Para CFOP 5124 existe tributação?

** A empresa que compra a industrilização tem direito à creditos (pis/cofins, icms)?

Muito obriagdo pela atenção e toda ajuda será bem vinda.

Cordialmente,

Fernando.

Bom dia

Não sei exatamente como funciona a tributação nestes estados em especifico.

Aqui no RS, todas as saídas, retornos e a cobrança de industrialização são diferidos de ICMS (5901, 5902 e 5124) desde que as duas empresas possuam INSCRIÇÃO ESTADUAL..

Quando as saídas são interestaduais, as remessas e retornos (6901 e 6902) são abrangidos pela SUSPENSÃO. Já a cobrança do serviço 6124 é tributada pelo ICMS normalmente.

Em relação ao crédito de PIS e COFINS. Quem contratar o serviço terá sim o direito de se creditar do imposto, pois o valor da industrialização envolve a elaboração do produto.

Acredito que para 6901 e 6902 não vai existir tributação em nenhum destes estados. Mas sempre é bom verificar a legislação dos mesmos