Marcelo Goncalves
Iniciante DIVISÃO 1 , Analista ProgramadorBoa tarde!
Não consegui localizar algum tópico específico em que minha dúvida esteja contida. Me desculpem caso já tenham respondido.
No meu caso, presto serviço para clientes da minha cidade mesmo(Belo Horizonte) e no caso, alguns clientes me relatam que precisam que na NFSe venha destacado o ISS Retido na Fonte. Até aí, tudo bem.
Já tenho a retenção dos impostos federais no cálculo total a ser pago pelo cliente e no caso do ISS para estes clientes que tem retenção na fonte, devo cobrar ou subtrair o valor do ISS retido na fonte no boleto?
Por ex:
Valor dos Serviços: R$ 2.915,50 - Retenções Federais: R$ 179,31 = R$2.736,19> Este é o valor que devo cobrar do cliente no boleto?
Ou ainda sobre este valor devo subtrair o ISS Retido na Fonte: R$2.736,19 - R$87,47 = Valor Líquido: R$ 2.648,72 ?
(=) Base Cálculo: R$ 2.915,50
(x) Alíquota ISS: 3,00%
(=) Valor do ISS: R$ 87,47
Código de Tributação do Município(CTISS):
40200188 / Análises clínicas, patologia, eletricidade médica, radioterapia, quimioterapia, ultra-sonografia, ressonância magnética, radiologia, tomografia e congêneres.
Retenções Federais:
PIS:R$ 18,95 COFINSR$ 87,47 IR: R$ 43,73 CSLL: R$ 29,16 INSS R$ 0,00 Outras R$ 0,00
Tenho esta dúvida! Poderiam me ajudar utilizando este exemplo?
Obrigado!