Lançamento recolhimento antecipado ST na declaração Nova Gia

Bo tarde, Pessoal!

Alguém poderia me ajudar na questão de como proceder com os lançamentos no livro apuração de ICMS quanto ao valor do pagamento antecipado do ICMS-ST para que conste na Gia ST? No caso a empresa é Lucro Real comércio atacadista, lendo o art. 277 Ricms/SP fiquei um pouco confusa.
E no caso quando vem retido a menor e tenho que fazer a diferença do ICM-ST, este também deverá ter um lançamento no livro apuração ICMS para que conste na nova gia?

Agradeço desde já!

Olá Vanessa, boa tarde!

Entendo que o pagamento antecipado a título de ICMS-ST decorrente de aquisições interestaduais não necessita de lançamento na apuração do ICMS e na GIA.

Isso porque o recolhimento antecipado é realizado por aquisição e através de guia de recolhimentos especiais no momento da entrada no estabelecimento (no caso de adquirente RPA).

A apuração do ICMS e GIA, como o próprio nome sugere, é destinado a apuração do ICMS a recolher. Considerando que o ICMS-ST antecipação é recolhido na entrada da mercadoria e por aquisição, não há o que se apurar. Diferente do ICMS-ST devido nas saídas dentro do Estado, em que é apurado e recolhido posteriormente.

No link abaixo você contra basicamente tudo sobre ICMS-ST em SP. Note no que se refere a antecipação, a legislação somente prevê a forma de recolhimento, não tratando da escrituração, justamente porque o recolhimento é por operação.

http://pfe.fazenda.sp.gov.br/st_legislacao.shtm

Espero que ajude.

Olá Gilmar, boa tarde!

Obrigado, me ajudou sim.