Diferencial de Aliquota

Bom dia, por favor, uma empresa Simples Nacional Comércio (mercearia), comprou mercadoria de MG, somente um ítem desta NF é substituição tributaria, sobre o restante que não é subst. trib. devo fazer a GARE para pagamento do Diferencial de Aliquota?
2- se a emissão da NF é dia 03/07/2009 devo colocar juros sobre esta GARE?
No aguardo obrigado

Editado por Inês em 14 de agosto de 2009 às 10:47:50

Ola Ines
Dê uma olhada na Portaria 75/08.
Lá encontrará a resposta
Espero ter ajudado
Abraços

Inês

Estou entendo que sejam mercadorias com tributação normal. Sendo assim se voce fizer a guia pela diferença de alíquota estará pagando o ICMS 2 vezes. Exemplificando:

Vamos supor os seguintes dados

NF compras
Mercadoria.......R$1.000,00
ICMS 12%.......R$ 120,00

PS

Vendas desta Mercadoria
NF de Vendas
Mercadoria......R$1.200,00
ICMS 18%.......R$ 216,00

ICMS a Recolher R$96,00 (216,00-120,00)

Fazendo a guia pela diferença de alíquota
1000 x 18% = 180,00
Icms Compras 120,00

Icms Dif Aliq 60,00

Portanto, será recolhido R$ 60,00 a maior se esta mercadorias for tributação normal

PS:Não havia prestado contas que era SIMPLES NACIONAL.

No banco dados do forum já foi discutido arduamente este assunto. Veja um dos tópicos.

http://www.forumcontabeis.com.br/ler_topico.asp?id=13679

Editado por M Messias Santos em 14 de agosto de 2009 às 13:30:53

M Mesias, a empresa que adquiriu é S/Nacional de São Paulo, comprou de MG de uma RPA o total da NF é: R$ 277,83 base de calculo do ICMS R$ 262,64, Valor do ICMS R$ 31,51, Base de calculo substituto R$ 19,83, Valor do ICMS Subst. 1,99, outras despesas R$ 1,50, data da NF 03/07/2009, te juro que não consigo entender o comoeu devo fazer...
Me ajudem por favor, li + não compreendi...
Obrigado

Editado por Inês em 14 de agosto de 2009 às 14:26:56

Inês

Somente com todos os dados da NF pode-se checar se os dados estão cálculados corretamente. Precisa-se saber qual IVA do produto.

Editado por M Messias Santos em 15 de agosto de 2009 às 08:19:25

Obrigado amigo, tudo muito bem explicado...
abraços