Entrada na Nf sem o referido produto.

Boa Tarde

Tenho uma empresa do Simples Nacional, que no mês 05.2017 efetuou uma venda de mercadoria para um cliente, o mesmo recebeu e deu entrada normalmente na Nf. Porém neste mês ele veio reclamar que uma das mercadorias descritas na referida Nf não foi. Para não perder cliente minha empresa irá emitir uma nova Nf, porém ela não quer tributar. Com qual CFOP poderei enviar esta mercadoria, sem que ela tribute?

Diane, boa tarde!

Entendo que poderá haver duas situações:

1) Se a sua empresa verificar que realmente o produto não foi enviado para o cliente, poderá emitir uma nota fiscal de outras saídas 5.949, referenciando a nota fiscal de origem Número, série, data de emissão e motivo nos campos complementares. (NF sem destaque dos impostos)

2) Se verificaram que houve o envio para o cliente e apenas por cordialidade e manterem a parceria comercial, deverão emitir uma nova nota fiscal para o envio do produto, CFOP 5910 - Remessa em bonificação, doação ou brinde com o destaque dos impostos normalmente, pois trata-se de uma nova movimentação, que é o fato gerador dos impostos.