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Marcos Vinicios
Prata DIVISÃO 2 , Analista ContabilidadeBom dia Amigos!!
Empresa do Simples Nacional, localizada em Catanduva/SP, emite todo mês NFSe com data retroativa do último dia do mês anterior.
Minha dúvida é quanto a tributação.
Os tributos como IR, CS, Pis, Confis, Inss.. que são inclusos todos dentro da guias DAS, esses tributos são gerados na competência de emissão ou na competência do Serviço prestado?
Agradeço desde já a todos!!
Alex Santin
Prata DIVISÃO 2 , Auxiliar Escrita FiscalBoa tarde
Respondendo a sua duvida
É na competência da emissão do documento fiscal.
Se o cliente emitir nota no mês 08/2017 com data de 31/07/2017, o imposto da nota é devido no mês 07/17.
Se a DAS do mês 07/17 já foi recolhida, deve-se refazer a apuração e recolher a diferença + multa e juros.
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