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TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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Substituição Tributária

Ricardo Dimitri

Ricardo Dimitri

Ouro DIVISÃO 2 , Analista Fiscal
há 7 anos Segunda-Feira | 11 setembro 2017 | 17:03

Boa tarde Sergio Roberto Spinola
Recomendo esse tópico sobre o assunto. No entanto respondendo a sua pergunta: Se você for revender para o PR, você precisa aplicar o IVA ajustado.

Att

Bacharel em Ciências Contábeis
Experiência nos regimes Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real
Ajudo empresas a descomplicar o complicado universo tributário
Analista em tributação de e-commerce
Analista em ações na bolsa de valores e ações em criptomoedas
Contato - 11.97424.7054
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Everton Santos

Everton Santos

Prata DIVISÃO 1 , Analista Tributos
há 7 anos Segunda-Feira | 11 setembro 2017 | 17:12

Senhor Sérgio, empresa optante pelo regime unificado do simples deve utilizar o iva original e não o ajustado.
Segundo o CONVÊNIO ICMS 35, DE 1º DE ABRIL DE 2011:

"O contribuinte optante pelo regime simplificado e diferenciado do Simples Nacional, que recolhe o ICMS nos termos da Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006, na condição de substituto tributário, não aplicará “MVA ajustada” prevista em Convênio ou Protocolo que instituir a Substituição Tributária nas operações interestaduais com relação as mercadorias que mencionam.

Parágrafo único. Para efeitos de determinação da base de cálculo da substituição tributária nas operações de que trata o caput, o percentual de MVA adotado será aquele estabelecido a título de “MVA ST original” em Convênio ou Protocolo ou pela unidade federada destinatária da mercadoria."


Estero ter ajudado em tempo hábil!

Ricardo Dimitri

Ricardo Dimitri

Ouro DIVISÃO 2 , Analista Fiscal
há 7 anos Segunda-Feira | 11 setembro 2017 | 17:29

Sergio Roberto Spinola peço desculpas pelo equívoco. Acabei confundindo os regimes tributários. Conforme o nosso colega Everton Pereira Santos mencionou: você simples nacional que revende para outro estado, independente do regime tributário do adquirente, deve utilizar o MVA original.
Se caso você fosse outro regime, por exemplo lucro presumido e revendesse para fora do estado, ai sim utilizaria o MVA ajustado.
Agradeço ao colega Everton Pereira Santos por corrigir a informação.

Att

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