cfop 5949

Olá, preciso emitir uma nota de remessa simples para enviar uma mercadoria para o cliente que irá substituir (ele irá jogar no lixo) uma enviada anteriormente. Minha contabilidade me informou para usar a CFOP 5949 já que não se trata de uma troca. Minha dúvida é se devo destacar os impostos e se não qual lei devo mencionar nos dados adicionais.
Obrigada

Alinne,
Boa tarde!

Essa situação é enquadrada como troca sim, porém o material vendido anteriormente não retornará, provavelmente porque não tem como reutiliza-lo. Neste caso, deverá utilizar mesmo o CFOP 5.949, com destaque de ICMS, visto que o fato gerador do ICMS é a circulação de mercadoria.