Difal

Boa tarde Caros,

Tenho uma empresa revendedora de carros que vai efetuar a venda de um veículo para um consumidor final em outro Estado, nesse caso aplica-se o DIFAL, pergunto:

2017 divide-se: 40% Origem
60% Destino

Devo recolher duas guias GNRE? uma para meu Estado e outra para o destinatário?


Obrigado.

Boa tarde Jonathan,

Qual o regime de apuração de sua empresa.

Bom dia José,

Empresa tributada pelo Lucro presumido.

Bom dia Jonathan

Nesse caso sim.

Qual a ncm você esta utilizando.

Fonte: documentacao.senior.com.br

ncm: 87032210

Jonathan

Exemplo:
Estou vendendo sapato do estado do Rio Grande do Sul para o Paraná para consumidor final não contribuinte. Terei que emitir e conseguentemente recolher três GNREs conforme abaixo:

1) GNRE referente a partilha do ICMS – Origem;
2) GNRE referente a partilha do ICMS – Destino;
3) GNRE refrente ao FCP – Fundo de combate à pobreza

É apenas exemplo no seu caso se não tem o FCP são somente duas.

Boa tarde,

Muito apropriada esta questão bem como a resposta. Gostaria de complementar.

Estamos vendendo um veiculo usado a mais de um ano para fora do estado a não contribuinte.
Por se tratar de uma operação com não incidência do ICMS, ainda assim, devemos recolher a parte do estado de destino via GNRE?

Obrigado.



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