base de calculo icms-st

Bom dia gostaria de saber como faço o calculo da base de calculo do icms-st, por exemplo:
A empresa e concessionaria de motos, e lucro presumido e no estado de sp.

Na venda de moto nova,
Valor da nota: 6.000,00
Base de calculo: ?
Icms-st destacado na nota : ?
Como faço para achar o valor da base e do icms-st?

Cálculo (RPA)

Considere o seguinte exemplo:

Produto no valor de R$2.250,00 (Classificação Fiscal 8536.69.90)
IPI 5% - 112,50
Frete 100,00

Base para Calculo: Produtos + IPI + Frete = 2462,50

1º Aplica-se o IVA

2462,50 x 33,54% = 825,92

2º Determinamos a base de calculo da Substituição Tributaria e aplica-se a alíquota interna do Estado de SP:

2462,50 + 825,92= 3288,42x 18%= 591,92

3º Subtraímos o valor encontrado anteriormente do valor do ICMS Próprio:

591,92- 405,00= 186,92 valor do ICMS substituição a pagar

Isso se sua venda for para dentro de SP, se nao for, terá que calcular o IVA ajustado e aplicar na fórmula...

Att.
Carol

Editado por Caroline Lemes e Leme em 18 de setembro de 2009 às 15:36:23

muito obrigado pela ajuda

Vale lembrar que os 33,54% que nossa companheira Caroline destacou é o Indice de valor adicionado, ou tambem Margem de Lucro .... essa margem varia de acordo com cada CNAE.