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FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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Romulo Matheus

Romulo Matheus

Bronze DIVISÃO 4 , Auxiliar Contabilidade
há 7 anos Quarta-Feira | 29 novembro 2017 | 12:06

Boa tarde, estou com uma dúvida que é a seguinte:
Vamos supor que a alíquota do exemplo que vou citar é 18% e o produto vale 3000 reais
(Produto com Icms St)

Primeiramente é calculado o ICMS op = 3000 x 18% = 540 reais
IVA 50% = 3000 + 50% = 4500 x 18% = 810 reais


810 - 540 = valor do Icms St = 270 reais

Certo, os 270 reais eu vou pagar do ICMS St, mas e os 540, no caso que eu sou o comprador do produto, eu vou poder aproveitar esse crédito ?


Jose Flavio da Silva

Jose Flavio da Silva

Ouro DIVISÃO 3 , Atendente
há 7 anos Quarta-Feira | 29 novembro 2017 | 20:36

Não, ele já foi aproveitado no cálculo da ST: 810 - (540) = 270.
Também, não aproveitará os 270 porque não irá pagar ICMS algum na saída, esses 270 é o ICMS até o consumidor final. Não fosse o crédito de 540 iria pagar 810 até o consumidor final.

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